监管与税务
监管是比特币中变化最快、也最直接影响到您的部分。本分类涵盖这些规则：它们决定您能否开户、您的交易所会就您申报什么，以及您卖出时要缴什么税。
KYC 是开户时的身份核验，反洗钱（AML）是它所属的更大范围的制度。旅行规则（Travel Rule）解释了为什么您的交易所会询问您提币目标钱包的所有者是谁，也解释了为什么如今有些提币会在金额之外附带姓名和地址。MiCA 是取代各国零散制度的欧洲框架，其牌照、储备和披露要求改变了哪些平台可以服务哪些国家。
税务术语是另一半。资本利得税针对处置行为，而在多数司法管辖区，处置的范围比换成现金出售更广。成本基础是计算的起点，您所在国家允许用来选取它的会计方法，可以大幅改变税单金额。
禁令、限制和法定货币地位之所以收录在这里，是因为答案因国家而异。本站国家指南涵盖全部232个国家和地区的具体情况，这些词条则定义那些指南所用的术语。以上均不构成法律或税务建议，而且规则会变。
43个术语。最近审阅：2026年11月8日。
监管与税务中的术语
- 成本基础成本基础是您购买一枚币所支付的金额（含手续费），在计算应税收益时从出售所得中扣除，美国规则现在要求按钱包分别记录。
- 电子货币代币又称 EMT、E-money token电子货币代币是一种通过锚定某一种官方货币来维持稳定价值的加密资产，MiCA 将其视为由银行或电子货币机构发行的电子货币。
- 订单执行服务又称代表客户执行加密资产订单、代表客户执行订单、Order execution service订单执行服务是对 MiCA 所称“代表客户执行加密资产订单”的简称，指代表客户订立购买、出售或认购加密资产的协议。
- 法定货币法定货币是一种法律地位，要求债权人接受某种货币用于清偿债务；比特币仅在两个国家曾具有这一地位，而这两个国家此后均已将其取消。
- 反洗钱（AML）又称反洗钱反洗钱（AML）规则是一国对交易所提出的义务，要求其发现并报告可疑活动，这也是平台可以不事先通知就冻结您的提现的原因。
- 反向招揽又称 Reverse solicitation、客户专属主动要求豁免反向招揽是 MiCA 规定的一项豁免，根据该豁免，欧盟境外的公司可以为完全自行主动联系其的欧盟客户提供服务，而无需任何当地授权。
- 非托管钱包又称 Unhosted wallet、自托管钱包非托管钱包是监管机构对由您自己持有密钥的钱包的称呼，它处于持牌监管范围之外，相关规则也在不断出台。
- 功能型代币功能型代币是仅用于获得其发行人所提供的商品或服务的加密资产，MiCA 对其采取披露而非授权的监管方式。
- 国家主管机构又称国家主管机关、国家主管当局、主管机关、主管当局、NCA国家主管机构是成员国指定的、依据 MiCA 对加密货币企业进行授权和监管的机构，一个国家可以指定不止一个。
- 加密货币禁令又称比特币禁令加密货币禁令是政府对部分或全部比特币活动实施的禁止性规定，范围既包括全面的刑事禁令，也包括禁止银行与加密货币交易所发生业务往来的较窄命令。
- 加密资产加密资产是欧盟使用的法律术语，指可利用分布式账本技术以电子方式转移和存储的价值或权利的数字化表示。
- 加密资产白皮书又称 MiCA 白皮书、加密货币白皮书加密资产白皮书是 MiCA 规定的强制性披露文件，要求发售人在欧盟境内销售代币之前公布，由发行人自行认证，而非经任何监管机构批准。
- 加密资产的配售又称加密资产配售加密资产的配售是 MiCA 规定的一项服务，指代表或为要约人或与要约人相关的一方的账户，向购买者推销加密资产。
- 加密资产服务提供商又称 CASP加密资产服务提供商是指依据欧盟法律获得授权、可经营所列十项加密资产服务中一项或多项的公司，其许可按服务逐项授予。
- 加密资产交易平台又称加密资产交易平台的运营、加密资产交易场所、Crypto-asset trading platform、加密货币交易平台加密资产交易平台是一种多边系统，其运营者将第三方的加密资产买卖意向汇集在一起，使其相互匹配并订立合同。
- 加密资产托管服务又称代表客户进行托管和管理、加密资产托管和管理、Crypto-asset custody service加密资产托管服务是受 MiCA 监管的业务活动，指代表客户保管或控制加密资产，或控制访问加密资产的手段。
- 加密资产转移服务又称代客户提供加密资产转移服务、加密资产转移、Crypto-asset transfer service加密资产转移服务是指代表客户将加密资产从一个分布式账本地址或账户转移到另一个地址或账户的服务，根据 MiCA 须获得授权。
- 监管费又称 Supervisory fee、Supervision fee、年度监管费监管费是金融监管机构每年向其监管的每家公司收取的费用，数额依据监管机构自身的预算确定，而非依据对该公司所做的任何工作。
- 监管授权又称监管牌照、监管批准、Regulatory authorisation监管授权是金融监管机构授予特定公司从事所列具体业务的许可，仅对该决定本身所列明的服务有效。
- 禁止服务地区又称禁止服务国家、受限地区、Prohibited jurisdiction禁止服务地区是指交易所在其自身条款中列明为不予提供服务的国家或地区，无论当地法律对比特币作何规定。
- 客户身份识别（KYC）又称 KYC客户身份识别（KYC）是受监管的交易所在允许您交易之前进行的一系列核查：身份证件、自拍照、地址证明，以及对上述全部信息的永久记录。
- 客户资产保护又称客户资产保护、客户加密资产和资金的保管、客户资产隔离、Safeguarding of client assets客户资产保护是 MiCA 对加密资产服务提供商（CASP）规定的义务，要求其将您的加密货币和资金与自有资产分开持有，使其债权人无法触及这些资产。
- 内幕信息又称 Insider information内幕信息是指关于某种加密资产或其发行人的、精确且未公开的信息，理性的持有人在决定买入或卖出时很可能会加以利用。
- 市场滥用规则又称 MiCA 市场滥用制度、Market abuse rules市场滥用规则禁止加密资产的内幕交易、非法披露内幕信息和市场操纵，并要求交易场所发现并报告可疑订单。
- 适当人选测试（Fit and proper test）又称适当人选测试、适当性评估、任职资格审查、Fit and proper test适当人选测试（fit and proper test）是金融监管机构对持牌公司的管理人员和所有者进行的审查，内容涵盖其犯罪记录、胜任能力和投入时间。
- 投诉处理程序又称投诉处理流程、客户投诉处理程序、Complaints handling procedure投诉处理程序是受 MiCA 监管的加密货币公司必须运营的免费、公开的渠道，使客户能够提出投诉、让投诉得到调查，并在合理期限内获知处理结果。
- 投资者补偿计划投资者补偿计划是指，当已获授权的投资公司倒闭，无法返还其为符合条件的零售客户持有的资金或金融工具时，向这些客户支付补偿的制度。
- 洗售洗售是指税法不允许您申报的亏损，原因是您随即买回了相同的资产，而美国的这一规则目前仍不适用于比特币。
- 虚拟资产服务提供商又称 VASP虚拟资产服务提供商是指为他人兑换、转移或保管加密货币的任何企业，这一类别由 Financial Action Task Force 设立，目的是将交易所纳入银行业监管规则。
- 央行数字货币（CBDC）又称 CBDC、央行数字货币、中央银行数字货币、数字人民币、数字欧元CBDC 是由中央银行直接发行的数字记录形式的货币，其设计本身即可编程、可追踪，在结构上与比特币截然相反。
- 制裁名单筛查制裁名单筛查是指交易所在放行转账之前，将您的姓名和比特币地址与政府公布的受限方名单进行比对的审查。
- 重要代币又称重要资产参考代币、重要电子货币代币、Significant token重要代币是指 European Banking Authority 认定满足 MiCA 七项重要性标准中至少三项的资产参考代币或电子货币代币，其发行人因此转由该局监管。
- 资本利得税资本利得税是处置比特币时就所获利润应缴纳的税款，在大多数国家，花掉比特币与卖出比特币一样，同样视为处置。
- 资产参考型代币又称 ART资产参考型代币是 MiCA 中兜底性的稳定币类别：指不属于电子货币代币、旨在使其价值相对于一篮子资产、一种大宗商品或多种货币保持稳定的加密资产。
- 自托管权利自托管权利是指一类法律保护，大多处于提议阶段而非已经颁布，这些保护若得以确立，将保证您可以持有自己的比特币密钥，并且无需经由持牌中介即可进行交易。
- 自有资金要求又称最低资本要求、永久性最低资本、审慎保障措施、Own funds requirement自有资金要求规定了受监管的加密资产公司在任何时候都必须持有的最低资本：根据 MiCA，为按类别设定的固定下限与上一年度管理费用四分之一两者中的较高者。
- ESMA 登记册又称 ESMA register、ESMA 加密资产登记册ESMA 登记册是欧盟的公开名单，列出已获授权的加密资产服务提供商（CASP）、代币发行人和已发布的白皮书，由 European Securities and Markets Authority（ESMA）依据 MiCA 维护。
- FATF又称 Financial Action Task ForceFATF 是总部设在巴黎的政府间组织，负责制定反洗钱标准，几乎所有国家都会将其写入本国法律，其中包括您所用的交易所对您适用的规则。
- Form 1099-DAForm 1099-DA 是美国的税务表格，托管型经纪商须在其上向 IRS 和您申报您的数字资产销售情况，自2025税务年度起适用。
- MiCA又称 Markets in Crypto-Assets Regulation、欧盟加密资产监管MiCA 是欧盟的加密资产牌照法规，它监管的是向您出售比特币的公司，而不是比特币本身，因为比特币没有可供监管的发行方。
- MiCA 过渡期MiCA 过渡期允许已在某个欧盟国家合法开展业务的加密货币企业，在未获得 MiCA 授权的情况下继续运营，最迟至2026年7月1日。
- MiCA 护照机制又称 MiCA 护照、MiCA 跨境通行、加密资产服务跨境提供、MiCA passportingMiCA 护照机制允许在一个欧盟成员国已获授权的加密货币企业，通过通知其母国监管机构，即可为其他所有欧盟成员国的客户提供服务，无需另行申请牌照，也无需设立当地办事处。
- Travel Rule又称 FATF Travel RuleTravel Rule 要求发送您比特币的交易所向接收方交易所提供您的姓名和账户信息，就像银行办理电汇时传递相关信息一样。
其余13个板块
- 基础概念比特币是什么，聪是什么，以及术语表其余部分所依托的几个基本概念。
- 地址与密钥币被发送到哪里，私钥究竟控制什么，以及一组助记词如何生成成千上万个地址。
- 钱包与托管热钱包、冷存储、托管型和多重签名，以及它们各自如何改变谁能动用您的币。
- 隐私与安全夺走人们比特币的各种攻击，以及阻止它们的习惯和工具。
- 交易与手续费一笔比特币交易由什么构成，为什么收费是这个数，以及如何让卡住的交易恢复通行。
- 购买与交易所订单类型、价差和费率表：交易所向您收费时使用的词汇。
- 市场与投资市值、波动率和现货 ETF。价格的语言，而不是价格预测。
- 挖矿与共识新区块如何产生，难度调整的是什么，以及在无人主管的情况下规则为何依然成立。
- 协议与升级SegWit、Taproot、软分叉和 BIP：比特币如何变化，由谁来决定。
- 闪电网络与 Layer 2支付通道、发票和路由，用于转移比特币而无需为区块中的空间付费。
- 文化与历史Mt. Gox、创世区块、HODL，以及塑造人们谈论比特币方式的事件和俚语。
- 节点与软件Bitcoin Core、全节点、修剪和 RPC：执行规则的软件。
- 开发者参考P2P 消息类型、操作码和脚本术语：阅读比特币代码时遇到的字段名称。
常见问题
比特币在我所在的地方合法吗？
在多数地方合法，但细节比标题更重要。本站国家指南涵盖232个国家和地区的法律立场，其中包括18个因禁令或制裁制度而使合法性成为首要问题而不是最后问题的国家。
我卖出比特币时需要缴税吗？
在多数司法管辖区需要，按与您买入成本相比的资本利得计算。有些地方对花费也征税，少数地方（德国就是其中之一）对持有足够长时间的币免税。各地规则相差很大，当地的专业建议通常物有所值。
为什么每家交易所都要我的身份信息？
反洗钱法律要求受监管的平台这样做，这一要求可以追溯到标准制定机构 FATF，而不是交易所本身。规避它通常也意味着放弃法律保护，这笔交易比乍看起来更不划算。
MiCA 是什么？
欧盟针对加密服务的统一规则手册。它以一份可在整个欧盟通行的授权，取代了各国零散的制度，这就是为什么在一个成员国取得的牌照，如今能让一个平台服务所有成员国。