規制と税金
規制は、ビットコインの中で最も速く変わり、最も直接的にあなたに影響する部分です。この分野では、口座を開設できるかどうかを決めるルール、取引所があなたについて何を報告するか、売却したときに何を納めなければならないかを扱います。
KYCは口座開設時の本人確認で、AMLはそれが属する、より広いマネーロンダリング対策の枠組みです。トラベルルールは、取引所が出金先のウォレットの所有者を尋ねる理由であり、一部の出金に金額と並んで氏名と住所が付くようになった理由でもあります。MiCAは、各国ばらばらだった制度に代わる欧州の枠組みで、ライセンス、準備金、開示の要件によって、どのプラットフォームがどの国にサービスを提供するかを変えています。
税金に関する用語がもう一方の柱です。キャピタルゲイン税は処分に対して課され、ほとんどの法域で、処分は現金での売却よりも広い概念です。取得原価は計算の出発点となる数字で、その選び方として自国で認められている会計方法によって、税額が大きく変わることがあります。
禁止、制限、法定通貨としての地位は、答えが国によって異なるためここにあります。当サイトの国別ガイドは232の国と地域すべてについて個別の内容を扱っており、これらの項目はそのガイドで使われる用語を定義するものです。これらはいずれも法律や税務に関する助言ではなく、ルールは変わります。
43件の用語。最終確認日は2026年9月24日です。
規制と税金の用語
- CBDC別名：中央銀行デジタル通貨CBDCは中央銀行がデジタル記録として直接発行するお金であり、それゆえに設計上プログラム可能で追跡可能であり、ビットコインとは構造的に正反対のものです。
- ESMA登録簿別名：ESMA暗号資産登録簿、ESMA registerESMA登録簿は、MiCAに基づき欧州証券市場監督局（ESMA）が管理する、EUの認可済み暗号資産サービスプロバイダー、トークン発行者および公表済みホワイトペーパーの公開リストです。
- FATF別名：金融活動作業部会FATFは、パリに拠点を置く政府間組織であり、ほぼすべての国が国内法に取り入れるマネーロンダリング対策の基準を策定しています。その基準には、取引所が利用者に適用する規則も含まれます。
- Form 1099-DAForm 1099-DAは、カストディ型ブローカーが顧客のデジタル資産の売却をIRSと顧客本人に報告する米国の税務書式で、2025年分から始まりました。
- MiCA別名：暗号資産市場規則、Markets in Crypto-Assets RegulationMiCAはEUの暗号資産ライセンス法であり、ビットコイン自体ではなく、ビットコインを販売する企業を規制します。ビットコインには規制対象となる発行者が存在しません。
- MiCAパスポーティング別名：MiCA passporting、MiCA passport、Cross-border provision of crypto-asset servicesMiCAパスポーティングにより、EUのある加盟国で認可された暗号資産企業は、自国の規制当局に通知するだけで、2つ目のライセンスや現地の拠点を持つことなく、他のすべての加盟国の顧客にサービスを提供できます。
- MiCA移行期間MiCA移行期間により、EUの一国ですでに適法に取引していた暗号資産事業者は、遅くとも2026年7月1日まではMiCAの認可を受けずに事業を継続することができました。
- Travel Rule別名：FATF Travel RuleTravel Ruleは、ビットコインを送金する取引所に対し、送金先の取引所へ利用者の氏名と口座情報を引き渡すことを義務付けるもので、銀行が国際送金で情報を伝達するのと同じ仕組みです。
- ウォッシュセールウォッシュセールとは、同じものをすぐに買い戻したために税法上損失として計上することが認められない損失のことであり、米国の規則は現在もビットコインを対象としていません。
- キャピタルゲイン税キャピタルゲイン税とは、ビットコインを処分したときの利益に対して課される税金であり、ほとんどの国では、ビットコインを使用することも売却とまったく同じく処分とみなされます。
- マネーロンダリング対策（AML）別名：AMLマネーロンダリング対策（AML）規制とは、国が取引所に対して課す、不審な活動を検知して報告する義務であり、プラットフォームが予告なく出金を凍結できるのはこの義務があるためです。
- ユーティリティトークンユーティリティトークンとは、発行者が提供する財またはサービスの利用権のみを提供することを目的とした暗号資産であり、MiCAは認可ではなく情報開示を通じてこれを規制しています。
- リバース・ソリシテーション別名：逆勧誘、Reverse solicitationリバース・ソリシテーションとは、EU域外の事業者が、EU域内の顧客が完全に自らの主導で働きかけてきた場合に、現地の認可を受けずにその顧客へサービスを提供できるMiCAの適用除外です。
- 暗号資産（crypto-asset）暗号資産（crypto-asset）は、分散型台帳技術を用いて電子的に移転および保存できる、価値または権利のデジタル表現に対する欧州連合の法律上の用語です。
- 暗号資産カストディサービス別名：Crypto-asset custody service、顧客に代わるカストディと管理、暗号資産のカストディと管理暗号資産カストディサービスとは、MiCAで規制される事業であり、顧客のために暗号資産またはそのアクセス手段を保管または管理することをいいます。
- 暗号資産サービスプロバイダー別名：CASP暗号資産サービスプロバイダーとは、EU法の下で認可され、列挙された10種類の暗号資産サービスのうち1つ以上を行う企業であり、認可はサービスごとに付与されます。
- 暗号資産サービスプロバイダー（VASP）別名：VASP暗号資産サービスプロバイダー（VASP）とは、他者のために暗号資産を交換、移転、または保管するあらゆる事業者のことであり、取引所を銀行規制の枠組みに引き入れるためにFinancial Action Task Force（FATF）が設けた区分です。
- 暗号資産の禁止別名：ビットコインの禁止暗号資産の禁止とは、政府がビットコインに関わる活動の一部または全部を禁じることで、全面的な刑事罰による禁止から、銀行を取引所から切り離すより限定的な命令まで幅があります。
- 暗号資産の募集販売別名：暗号資産の配置、暗号資産のプレイシング暗号資産の募集販売とは、MiCAにおけるサービスの1つで、募集者または募集者に関連する当事者に代わり、またはその計算で、暗号資産を購入者に販売促進することをいいます。
- 暗号資産ホワイトペーパー別名：MiCA white paper暗号資産ホワイトペーパーとは、MiCAがEU内でトークンを販売する前に提供者へ公開を義務づける開示文書であり、規制当局による承認ではなく自己認証によるものです。
- 暗号資産移転サービス別名：暗号資産の送金サービス、Crypto-asset transfer service、Transfer services for crypto-assets on behalf of clients暗号資産移転サービスとは、顧客のために暗号資産をある分散型台帳のアドレスまたは口座から別のアドレスまたは口座へ移すサービスであり、MiCAの下では認可が必要です。
- 暗号資産取引プラットフォーム別名：暗号資産の取引プラットフォームの運営、暗号資産の取引プラットフォーム暗号資産取引プラットフォームとは、その運営者が第三者による暗号資産の売買の意向を集めて一致させ、契約を成立させる多角的なシステムです。
- 各国の所管当局別名：所管当局、NCA各国の所管当局とは、MiCAに基づいて暗号資産関連企業を認可し監督するために加盟国が指定する機関であり、1つの国が複数の機関を指定することもあります。
- 監督料別名：監督手数料、年間監督料、Supervisory fee、Supervision fee監督料とは、金融監督当局が監督対象の各社に毎年課す料金であり、その金額は各社に対して行われた業務ではなく、当局自身の予算に応じて決まります。
- 規制上の認可別名：Regulatory authorisation、Regulatory licence規制上の認可とは、金融監督機関が特定の企業に対し、列挙された特定の業務を行うことを許可するものであり、その決定自体が明記したサービスに限って有効です。
- 禁止地域別名：禁止国、禁止区域、Prohibited jurisdiction禁止地域とは、取引所が自社の利用規約において、ビットコインに関する現地法の定めにかかわらずサービスを提供しないと明記した国または地域を指します。
- 苦情処理手続別名：苦情処理手続き、苦情対応手続き、Complaints handling procedure苦情処理手続とは、MiCAの規制を受ける暗号資産企業が運用しなければならない、無料で公表された窓口であり、顧客が苦情を申し立て、その調査を受け、妥当な期間内に結果を知ることができるようにするものです。
- 顧客確認（KYC）別名：KYC顧客確認（KYC）とは、規制を受ける取引所が取引を許可する前に行う一連の確認のことで、本人確認書類、自撮り写真、住所、およびそれらすべての恒久的な記録が含まれます。
- 顧客資産の分別管理別名：顧客の暗号資産および資金の分別管理、顧客資産の分離、Safeguarding of client assets、Client asset segregation顧客資産の分別管理とは、暗号資産サービスプロバイダー（CASP）が利用者のビットコインと現金を自社の資産と分けて保有し、自社の債権者がそれらに手を付けられないようにするというMiCA上の義務です。
- 市場濫用ルール別名：MiCA市場濫用制度、Market abuse rules市場濫用ルールは、暗号資産におけるインサイダー取引、内部情報の不正な開示、市場操作を禁止し、取引所に対して不審な注文を検知して報告することを義務付けています。
- 資産参照型トークン別名：ART資産参照型トークンは、MiCAにおけるステーブルコインの包括的なカテゴリーです。電子マネートークンではなく、バスケット、コモディティ、または複数の通貨に対して安定した価値を維持することを目的とする暗号資産を指します。
- 自己管理権自己管理権とは、主に提案段階にとどまり法制化されていない法的保護であり、ライセンスを取得した仲介者を介さずに自身のビットコインの鍵を保有し、取引できることを保障するものです。
- 自己資本要件別名：最低資本要件、恒久的な最低資本、健全性の担保、Minimum capital requirement自己資本要件とは、規制を受ける暗号資産企業が常時保有しなければならない最低資本を定めるものです。MiCAの下では、区分ごとの固定の下限額と前年の経費の4分の1のうち、いずれか高い方が適用されます。
- 取得原価取得原価とは、手数料を含めてビットコインの購入に支払った金額のことであり、課税対象の利益を計算するために売却代金から差し引く金額であり、米国の規則では現在、ウォレットごとにこれを記録することが義務付けられています。
- 重要トークン別名：Significant token、Significant asset-referenced token、Significant e-money token重要トークンとは、欧州銀行監督局がMiCAの7つの重要性基準のうち少なくとも3つを満たすと分類した資産参照型トークンまたは電子マネートークンのことで、これにより発行体はEBAの監督下に置かれます。
- 制裁リスト審査制裁リスト審査とは、取引所が送金を通過させる前に、政府の取引禁止者リストに照らして利用者の氏名とビットコインアドレスを照合する確認のことです。
- 注文執行サービス別名：顧客のための暗号資産の注文執行、顧客のための注文執行、Order execution service、Execution of orders for crypto-assets on behalf of clients注文執行サービスとは、MiCAが「顧客のために暗号資産の注文を執行すること」と呼ぶものの略称です。すなわち、顧客に代わって暗号資産の購入、売却または引き受けの契約を締結することです。
- 適格性・適切性審査別名：Fit and proper test、適格性テスト、Fit and proper assessment、適格性評価適格性・適切性審査とは、金融規制当局がライセンスを取得した企業を運営し所有する人物に対して行う審査であり、犯罪歴、能力、業務に充てる時間を対象とします。
- 電子マネートークン別名：Electronic money token電子マネートークンとは、1つの法定通貨を参照することで価値を安定させ続ける暗号資産であり、MiCAは銀行または電子マネー機関が発行する電子マネーとみなします。
- 投資家補償制度投資家補償制度は、認可された投資会社が破綻し、顧客のために保有していた金銭または金融商品を返還できなくなった場合に、対象となる個人（リテール）顧客へ支払いを行う制度です。
- 内部情報別名：インサイダー情報内部情報とは、暗号資産またはその発行者に関する、未公開の具体的な情報であって、合理的な保有者が売買を決定する際に用いる可能性が高いものをいいます。
- 非ホスト型ウォレット別名：自己管理型ウォレット、セルフカストディウォレット非ホスト型ウォレットとは、規制当局が、鍵をご自身で保有するウォレットを指す名称であり、ライセンスの範囲外にあって規則が書き足され続けているもののことです。
- 法定通貨法定通貨とは、債権者に債務の支払いとして通貨の受け取りを義務づける法的地位であり、ビットコインがこの地位を有したのは2か国のみで、そのいずれもがその後この地位を撤回しています。
ほかの13分野
- 基本用語ビットコインとは何か、サトシとは何か、そして用語集のほかの項目の土台になる基本的な考え方。
- アドレスと鍵コインの送り先、秘密鍵が実際に管理するもの、そしてひとつのシードから数千のアドレスが生まれる仕組み。
- ウォレットとカストディホット、コールド、カストディ型、マルチシグ。それぞれが、誰がコインを動かせるかをどう変えるのか。
- プライバシーとセキュリティ人々のビットコインを奪う攻撃と、それを防ぐ習慣やツール。
- トランザクションと手数料ビットコインのトランザクションの構成要素、費用がかかる理由、そして止まってしまったものを進める方法。
- 購入と取引所注文の種類、スプレッド、手数料体系：取引所があなたに手数料を請求するときに使う用語。
- 市場と投資時価総額、ボラティリティ、現物ETF。価格の予想を含まない、価格に関する言葉。
- マイニングとコンセンサス新しいブロックが作られる仕組み、難易度が調整するもの、そして誰も管理していなくてもルールが守られる理由。
- プロトコルとアップグレードSegWit、Taproot、ソフトフォーク、BIP：ビットコインがどのように変わり、誰が決めるのか。
- ライトニングとレイヤー2支払いチャネル、インボイス、ルーティング：ブロックのスペースに料金を払わずにビットコインを動かすための仕組み。
- 文化と歴史Mt. Gox、ジェネシスブロック、HODL、そしてビットコインの語られ方を形づくった出来事とスラング。
- ノードとソフトウェアBitcoin Core、フルノード、プルーニング、RPC：ルールを執行するソフトウェア。
- 開発者向けリファレンスP2Pメッセージの種類、オペコード、スクリプト用語：ビットコインのコードを読むときに出会うフィールド名。
よくある質問
私の住んでいる場所で、ビットコインは合法ですか？
ほとんどの場所では合法ですが、見出しよりも細部が重要です。当サイトの国別ガイドは、232の国と地域の法的な位置づけを掲載しており、禁止や制裁体制のために、合法性が最後ではなく最初の問いになる十八の国と地域も含まれます。
ビットコインを売ったら、税金を払う必要がありますか？
ほとんどの法域でそうなります。支払った金額に対するキャピタルゲインとしてです。使用した場合にも課税する法域があり、ドイツをはじめ、十分な期間保有したコインを非課税とする国も少数あります。ルールはかなり異なるため、現地での助言は、たいてい費用に見合います。
どの取引所も身分証明を求めるのはなぜですか？
規制されたプラットフォームには、マネーロンダリング対策の法律がそれを求めており、その要件は取引所自身ではなく、基準策定機関のFATFに由来します。それを避けることは、たいてい法的保護を避けることでもあり、見かけよりも悪い取引です。
MiCAとは何ですか？
欧州連合の、暗号資産サービスに関する単一の規則集です。各国ばらばらだった制度に代わって、域内全体で通用する一つの認可を設けたため、ある加盟国で付与されたライセンスで、プラットフォームがすべての加盟国にサービスを提供できるようになっています。