규제와 세금
규제는 비트코인에서 가장 빨리 바뀌고 가장 직접적으로 영향을 미치는 부분입니다. 이 분야는 계좌를 열 수 있는지, 거래소가 나에 관해 무엇을 보고하는지, 매도할 때 무엇을 내야 하는지를 결정하는 규칙을 다룹니다.
KYC는 계좌 개설 시의 본인 확인이고, AML은 그것이 속한 더 넓은 프로그램입니다. 트래블 룰은 거래소가 출금하려는 지갑의 소유자가 누구인지 묻는 이유이자, 일부 출금에 이제 금액과 함께 이름과 주소가 붙는 이유입니다. MiCA는 각국의 제각각이던 제도를 대체한 유럽의 틀로, 어떤 플랫폼이 어느 국가에서 서비스를 제공하는지를 바꾼 라이선스, 준비금, 공시 요건을 갖추고 있습니다.
세금 용어가 나머지 절반입니다. 양도소득세는 처분에 적용되며, 대부분의 관할 지역에서 처분은 현금으로 파는 것보다 넓은 개념입니다. 취득 원가는 계산이 출발하는 금액이고, 이를 정하기 위해 해당 국가가 허용하는 회계 방법에 따라 세액이 크게 달라질 수 있습니다.
금지, 제한, 법정화폐 지위가 여기에 있는 이유는 답이 국가마다 다르기 때문입니다. 이 사이트의 국가별 가이드는 232개국 전체의 세부 사항을 다루며, 이 항목들은 그 가이드가 쓰는 용어를 정의합니다. 이 중 어느 것도 법률 또는 세무 자문이 아니며, 규칙은 바뀝니다.
용어 43개. 마지막 검토일은 2026년 10월 29일입니다.
규제와 세금 분야의 용어
- 가상자산가상자산은 분산 원장 기술을 사용하여 전자적으로 이전하고 저장할 수 있는 가치 또는 권리의 디지털 표현에 대해 EU가 사용하는 법률 용어입니다.
- 가상자산 거래 플랫폼별칭: Crypto-asset trading platform, Operation of a trading platform for crypto-assets, Trading platform for crypto-assets가상자산 거래 플랫폼은 운영자가 제3자의 가상자산 매수 및 매도 의사를 모아 서로 만나 계약을 체결하도록 하는 다자간 시스템입니다.
- 가상자산 금지별칭: 비트코인 금지가상자산 금지란 정부가 비트코인 활동의 일부 또는 전부를 금지하는 것으로, 전면적인 형사상 금지부터 은행을 거래소로부터 차단하는 보다 범위가 좁은 명령까지 아우릅니다.
- 가상자산 배치별칭: Placing of crypto-assets가상자산 배치는 발행자 또는 발행자와 관련된 당사자를 대신하여 또는 그를 위해 구매자에게 가상자산을 마케팅하는 MiCA상의 서비스입니다.
- 가상자산 백서별칭: MiCA white paper가상자산 백서는 EU에서 토큰을 판매하기 전에 제공자가 MiCA에 따라 반드시 공개해야 하는 공시 문서로, 어떤 규제기관의 승인도 받지 않고 제공자가 스스로 인증합니다.
- 가상자산 수탁 서비스별칭: Crypto-asset custody service, 고객을 위한 수탁 및 관리, 가상자산 수탁 및 관리가상자산 수탁 서비스는 고객을 대신하여 가상자산 또는 그에 접근하는 수단을 보관하거나 통제하는 MiCA 규제 대상 활동입니다.
- 가상자산 이전 서비스별칭: 고객을 대신한 가상자산 이전 서비스, Crypto-asset transfer service, Transfer services for crypto-assets on behalf of clients가상자산 이전 서비스는 고객을 대신하여 가상자산을 하나의 분산원장 주소 또는 계좌에서 다른 주소 또는 계좌로 이전하며, MiCA에 따라 인가가 필요합니다.
- 가상자산사업자(VASP)별칭: VASP가상자산사업자(VASP)는 다른 사람을 위해 가상자산을 교환하거나 이체하거나 수탁하는 모든 사업자를 뜻하며, Financial Action Task Force가 거래소를 은행 규제에 포함시키기 위해 만든 분류입니다.
- 가상자산서비스 제공자(CASP)별칭: CASP가상자산서비스 제공자(CASP)는 EU 법률에 따라 열거된 10가지 가상자산 서비스 가운데 하나 이상을 제공하도록 인가받은 기업으로, 서비스별로 인가를 받습니다.
- 감독 수수료별칭: Supervisory fee, Supervision fee, 감독 비용감독 수수료는 금융 감독기관이 자신이 감독하는 모든 회사에 부과하는 연례 비용으로, 해당 회사에 대해 수행한 업무가 아니라 감독기관 자체의 예산을 기준으로 산정됩니다.
- 고객 자산 보호별칭: Safeguarding of client assets, Safekeeping of clients' crypto-assets and funds, 고객 가상자산 및 자금 보관고객 자산 보호는 가상자산서비스 제공자(CASP)가 고객의 코인과 현금을 자사 자산과 분리해 보관하도록 하는 MiCA상의 의무이며, 그 결과 제공자의 채권자는 해당 자산에 접근할 수 없습니다.
- 고객 확인(KYC)별칭: KYC고객 확인(KYC)은 규제를 받는 거래소가 이용자의 거래를 허용하기 전에 실시하는 일련의 확인 절차로, 신분 증명서, 본인 사진(셀피), 주소, 그리고 이 모든 내용의 영구 기록을 포함합니다.
- 국가 관할 당국별칭: National competent authority, NCA국가 관할 당국은 회원국이 MiCA에 따라 가상자산 기업을 인가하고 감독하기 위해 지정하는 기관이며, 한 국가가 여러 곳을 지정할 수도 있습니다.
- 규제 인가별칭: Regulatory authorisation, Regulatory licence, 규제 승인규제 인가는 금융 감독 기관이 특정 회사에 구체적으로 열거된 활동을 수행하도록 부여하는 허가이며, 그 결정 자체가 명시한 서비스에 대해서만 유효합니다.
- 금지 지역별칭: 금지 국가, Prohibited jurisdiction, Prohibited country금지 지역은 거래소가 자체 약관에서 서비스하지 않겠다고 명시한 국가 또는 지역을 뜻하며, 해당 지역의 현지 법률이 비트코인에 대해 무엇이라고 규정하는지와는 무관합니다.
- 내부자 정보별칭: 미공개 중요 정보내부자 정보란 가상자산 또는 그 발행자에 관한 정밀한 비공개 정보로서, 합리적인 보유자가 구매 또는 매도를 결정할 때 사용할 가능성이 높은 정보를 말합니다.
- 법정화폐법정화폐는 채권자가 채무 변제를 위해 해당 통화를 받아들여야 하는 법적 지위이며, 비트코인이 이 지위를 가졌던 국가는 2개국뿐이고 두 나라 모두 이후 이를 철회했습니다.
- 불만 처리 절차별칭: 민원 처리 절차, 컴플레인 처리 절차, Complaints handling procedure불만 처리 절차는 MiCA 규제를 받는 가상자산 기업이 운영해야 하는 무료 공개 채널로, 고객이 불만을 제기하고 그 불만이 조사된 뒤 합리적인 기간 안에 결과를 통보받을 수 있도록 합니다.
- 비수탁형 지갑(Unhosted wallet)별칭: Unhosted wallet, 비수탁형 지갑비수탁형 지갑은 이용자가 키를 직접 보관하는 지갑을 규제기관이 부르는 명칭으로, 라이선스가 적용되는 범위 밖에 있으며 관련 규정이 계속 만들어지고 있는 대상입니다.
- 시장 남용 규정별칭: Market abuse rules, MiCA 시장 남용 제도시장 남용 규정은 가상자산에서의 내부자 거래, 내부 정보의 불법 공개, 시장 조작을 금지하며, 거래 플랫폼이 의심스러운 주문을 탐지하고 보고하도록 의무를 부과합니다.
- 양도소득세양도소득세는 비트코인을 처분할 때 발생한 이익에 대해 납부해야 하는 세금이며, 대부분의 국가에서 비트코인을 사용하는 것은 매도와 똑같이 처분으로 간주됩니다.
- 역권유(고객 자발적 요청)별칭: Reverse solicitation, 역권유, 고객 자발적 요청역권유(고객 자발적 요청)은 EU 외부의 기업이 현지 인가 없이, 전적으로 스스로 주도하여 그 기업에 접근한 EU 고객에게 서비스를 제공할 수 있게 하는 MiCA의 예외입니다.
- 워시 세일워시 세일은 세법이 같은 자산을 곧바로 다시 매수했다는 이유로 손실 인정을 거부하는 경우를 말하며, 미국의 규정은 아직 비트코인에는 적용되지 않습니다.
- 유틸리티 토큰유틸리티 토큰은 발행자가 공급하는 재화나 서비스에 대한 접근 권한만을 제공할 목적으로 발행되는 가상자산이며, MiCA는 인가가 아니라 공개를 통해 이를 규제합니다.
- 자금세탁방지별칭: AML자금세탁방지 규정은 거래소가 의심스러운 활동을 탐지하고 보고하도록 한 국가가 부과하는 의무이며, 플랫폼이 예고 없이 출금을 동결할 수 있는 이유이기도 합니다.
- 자기 보관 권리자기 보관 권리는 대부분 제정되지 않고 제안 단계에 머물러 있는 법적 보호로, 라이선스를 취득한 중개자 없이 자신의 비트코인 키를 보유하고 거래할 수 있도록 보장하려는 것입니다.
- 자기자본 요건별칭: 최저 자본 요건, 상시 최저 자본, 건전성 보호장치자기자본 요건은 규제를 받는 가상자산 사업자가 항상 보유해야 하는 최소 자본을 정합니다. MiCA에 따르면 이는 등급별 고정 하한과 전년도 간접비의 4분의 1 중 더 큰 금액입니다.
- 자산 참조형 토큰별칭: ART자산 참조형 토큰은 MiCA의 포괄적 스테이블코인 범주로, 전자화폐 토큰이 아니면서 바스켓, 원자재 또는 여러 통화를 기준으로 가치를 안정적으로 유지하려는 가상자산을 말합니다.
- 적격성 및 적합성 심사별칭: Fit and proper test, Fit and proper assessment, 적격성 심사, 적격성 평가적격성 및 적합성 심사는 금융 규제기관이 라이선스를 취득한 회사를 운영하고 소유하는 사람들을 대상으로 실시하는 검사로, 범죄 기록, 능력 및 업무에 투입할 수 있는 시간을 포괄합니다.
- 전자화폐 토큰별칭: Electronic money token전자화폐 토큰은 공식 통화 1개를 참조하여 가치를 안정적으로 유지하는 가상자산이며, MiCA는 이를 은행 또는 전자화폐 기관이 발행한 전자화폐로 간주합니다.
- 제재 목록 심사제재 목록 심사는 거래소가 이체를 승인하기 전에 고객의 이름과 비트코인 주소를 정부의 제재 대상 명단과 대조하는 확인 절차입니다.
- 주문 집행 서비스별칭: 주문 실행 서비스, Order execution service, Execution of orders for crypto-assets on behalf of clients, Execution of orders on behalf of clients주문 집행 서비스는 MiCA가 고객을 대신한 가상자산 주문 집행이라고 부르는 것의 줄임말로, 즉 고객을 대신하여 가상자산을 매수·매도하거나 청약하는 계약을 체결하는 것입니다.
- 중요 토큰별칭: Significant token, Significant asset-referenced token, Significant e-money token중요 토큰은 유럽은행청(European Banking Authority)이 MiCA의 중요성 기준 7개 중 최소 3개를 충족하는 것으로 분류한 자산연동 토큰 또는 전자화폐 토큰을 말하며, 이 분류가 이루어지면 발행사는 EBA의 감독 아래에 놓입니다.
- 취득 원가취득 원가는 수수료를 포함해 코인을 구매하는 데 지급한 금액이며, 매도 대금에서 차감하여 과세 대상 이익을 계산하는 금액이고, 이제 미국 규정은 이를 지갑별로 추적할 것을 요구합니다.
- 투자자 보상 제도투자자 보상 제도는 인가받은 투자 회사가 부실해져 고객을 위해 보유하던 자금이나 금융상품을 반환할 수 없게 되었을 때 적격 개인(소매) 고객에게 보상금을 지급하는 제도입니다.
- CBDC별칭: Central bank digital currency, 중앙은행 디지털화폐CBDC는 중앙은행이 디지털 기록의 형태로 직접 발행하는 화폐로, 설계상 프로그래밍이 가능하고 추적이 가능하며 비트코인과는 구조적으로 정반대입니다.
- ESMA 등록부별칭: ESMA 가상자산 등록부, ESMA registerESMA 등록부는 MiCA에 따라 European Securities and Markets Authority가 관리하는, 인가받은 가상자산서비스 제공자, 토큰 발행자 및 공개된 백서의 EU 공개 목록입니다.
- FATF(자금세탁방지기구)별칭: FATF, Financial Action Task ForceFATF(자금세탁방지기구)는 파리에 본부를 둔 정부 간 기구로, 거의 모든 국가가 법으로 옮겨 적는 자금세탁방지 기준을 작성하며, 이 기준에는 거래소가 귀하에게 적용하는 규칙도 포함됩니다.
- Form 1099-DAForm 1099-DA는 수탁형 브로커가 귀하의 디지털 자산 매도를 IRS와 귀하에게 보고하는 미국 세금 양식이며, 2025년 과세 연도부터 적용됩니다.
- MiCA별칭: 가상자산 시장 규정, Markets in Crypto-Assets RegulationMiCA는 유럽연합의 가상자산 라이선스 법으로, 비트코인 자체가 아니라 이용자에게 비트코인을 판매하는 기업을 규제합니다. 비트코인에는 규제할 발행 주체가 없습니다.
- MiCA 전환 기간MiCA 전환 기간은 EU 국가에서 이미 적법하게 영업하던 가상자산 기업이 늦어도 2026년 7월 1일까지는 MiCA 인가 없이 계속 영업할 수 있도록 허용했습니다.
- MiCA 패스포팅별칭: MiCA 패스포트, MiCA passporting, MiCA passport, 가상자산 서비스의 역내 국경 간 제공MiCA 패스포팅을 통해 한 EU 회원국에서 인가받은 가상자산 기업은 본국 규제기관에 통보하는 것만으로 다른 모든 회원국의 고객에게 서비스를 제공할 수 있으며, 별도의 라이선스나 현지 사무소가 필요하지 않습니다.
- Travel Rule별칭: FATF Travel Rule, 트래블 룰Travel Rule은 비트코인을 보내는 거래소가 받는 거래소에 이용자의 이름과 계좌 정보를 넘기도록 요구하며, 이는 은행이 해외 송금 시 정보를 전달하는 방식과 같습니다.
나머지 13개 분야
- 기본 용어비트코인이란 무엇인지, 사토시란 무엇인지, 그리고 용어집의 나머지 항목이 기대고 있는 몇 가지 핵심 개념.
- 주소와 키코인이 보내지는 곳, 개인 키가 실제로 통제하는 것, 그리고 하나의 시드에서 수천 개의 주소가 만들어지는 방식.
- 지갑과 수탁핫월렛, 콜드 스토리지, 수탁형, 멀티시그가 각각 누가 코인을 옮길 수 있는지를 어떻게 바꾸는지.
- 프라이버시와 보안사람들의 비트코인을 노리는 공격과, 이를 막는 습관과 도구.
- 트랜잭션과 수수료비트코인 트랜잭션의 구성 요소, 비용이 그만큼 드는 이유, 멈춘 트랜잭션을 풀어 주는 방법.
- 구매와 거래소주문 유형, 스프레드, 수수료 체계: 거래소가 수수료를 부과할 때 쓰는 용어.
- 시장과 투자시가총액, 변동성, 현물 ETF. 가격 전망은 빼고 가격에 관한 용어만 다룹니다.
- 채굴과 합의새 블록이 만들어지는 방식, 난이도가 조정하는 것, 그리고 관리하는 주체가 없는데도 규칙이 지켜지는 이유.
- 프로토콜과 업그레이드SegWit, Taproot, 소프트 포크, BIP: 비트코인이 어떻게 바뀌고 누가 결정하는지.
- 라이트닝과 레이어 2결제 채널, 인보이스, 라우팅: 블록 공간 비용을 내지 않고 비트코인을 옮기기 위한 방식.
- 문화와 역사Mt. Gox, 제네시스 블록, HODL, 그리고 사람들이 비트코인을 이야기하는 방식을 만든 사건과 은어.
- 노드와 소프트웨어Bitcoin Core, 풀 노드, 프루닝, RPC: 규칙을 집행하는 소프트웨어.
- 개발자 참고 자료P2P 메시지 유형, 옵코드, 스크립트 용어: 비트코인 코드를 읽을 때 만나는 필드 이름.
자주 묻는 질문
내가 사는 곳에서 비트코인은 합법입니까?
대부분의 지역에서는 합법이지만, 헤드라인보다 세부 사항이 더 중요합니다. 이 사이트의 국가별 가이드는 232개 국가와 영토의 법적 입장을 담고 있으며, 금지나 제재 체제 때문에 합법 여부가 마지막이 아니라 가장 먼저 던지는 질문이 되는 18곳도 포함합니다.
비트코인을 팔면 세금을 내야 합니까?
대부분의 관할 지역에서는 그렇습니다: 지불한 금액을 기준으로 측정한 양도소득으로 과세됩니다. 쓸 때도 과세하는 곳이 있고, 독일을 비롯한 몇몇 곳은 충분히 오래 보유한 코인을 면제합니다. 규칙이 서로 크게 달라서 현지 자문료가 대개 값을 합니다.
모든 거래소는 왜 내 신원을 요구합니까?
자금세탁방지법이 규제 대상 플랫폼에 이를 요구하며, 그 요건은 거래소 자체가 아니라 기준 제정 기구인 FATF에서 비롯됩니다. 이를 피한다는 것은 대체로 법적 보호도 포기한다는 뜻이며, 이는 처음 생각하는 것보다 나쁜 거래입니다.
MiCA란 무엇입니까?
유럽연합의 가상자산 서비스에 대한 단일 규정집입니다. 각국의 제각각이던 제도를 EU 전역에서 통용되는 하나의 인가로 대체했으며, 그래서 한 회원국에서 받은 라이선스로 플랫폼이 이제 모든 회원국에서 서비스를 제공할 수 있습니다.