양도소득세

세무 당국은 거의 보편적으로 비트코인을 화폐가 아닌 재산으로 취급하며, 미국은 Notice 2014-21에서 이 입장을 확정했습니다. 이 하나의 선택으로 네 가지 일상적인 행위가 과세 대상이 됩니다. 현금으로 매도하는 것, 다른 코인과 교환하는 것, 무언가를 지불하는 것, 그리고 일부 지역에서는 증여하는 것입니다. 구매와 보유는 아무것도 발생시키지 않으므로, 계획해야 할 납세 의무는 들어올 때가 아니라 나갈 때 생깁니다.

작동 방식

계산 방식은 어디서나 같습니다. 매도 대금에서 코인 구입 비용을 뺀 금액이 양도차익이며, 과세 대상은 바로 그 양도차익입니다. 국가 간의 차이는 세율, 보유 기간, 그리고 비과세 한도의 크기에 관한 것입니다.

미국은 보유 기간으로 구분합니다. 1년 이내에 매도하면 단기 양도차익이 되어 연방 기준으로 최대 37%에 이르는 일반 소득세율로 과세됩니다. 1년을 넘겨 보유하면 0, 15 또는 20%의 장기 세율이 적용되며, 소득이 높은 경우 3.8%의 순투자소득 부가세가 부과되고 대부분의 주에서는 주세가 추가로 부과됩니다. 소액 거래에 대한 비과세는 없으며, 그래서 비트코인으로 점심을 사는 것도 기술적으로는 신고 대상 처분입니다.

영국은 대신 풀링 방식을 씁니다. 동일 자산의 모든 단위는 단일 평균 원가를 가진 하나의 풀에 들어가고, 연간 비과세 금액 3,000 파운드를 초과하는 양도차익에 대해 기본세율 납세자에게는 18%, 고율세율 납세자에게는 24%가 부과되며, 같은 날 또는 이후 30일 이내에 다시 매수한 것에 대해서는 풀링 규칙이 적용되지 않습니다.

독일은 세 나라 중 가장 독특한 제도를 운영합니다. 개인이 보유한 비트코인은 income tax act 제23조의 사적 처분 규칙에 해당하므로, 구매 후 12개월이 지난 매도는 금액과 관계없이 비과세이며, 12개월 이내의 매도는 해당 연도의 사적 처분 양도차익 총액이 1,000 유로를 초과하면 일반 소득세율로 과세됩니다. 그 기준선은 비과세 한도가 아니라 절벽입니다. 초과하면 전체 금액이 과세 대상이 됩니다.

여러 관할 지역은 개인 자본 양도차익에 전혀 세금을 부과하지 않으며, 몇몇 지역은 자본 양도차익 제도를 완전히 무시하는 별도 규칙으로 가상자산에 과세합니다. 이 사이트의 국가별 페이지는 해당 지역의 입장을 표시하지만, 권위 있는 곳은 국가 세무 당국이나 현지 회계사이지 용어집이 아닙니다.

비트코인을 구매할 때 이것이 중요한 이유

향후 세금 부담을 결정하는 거의 모든 선택은 구매하는 순간에 이루어지며, 그때는 보이지 않습니다.

기록 관리부터 시작하십시오. 매주 100단위를 반복 매수하면 1년에 52건의 개별 취득이 생기고, 각각 고유한 날짜와 가격을 가지며, 세율을 결정하는 보유 기간은 취득 건별로 측정됩니다. 이 사이트의 거래소 리뷰에 실린 모든 플랫폼은 거래 내역을 내보낼 수 있으며, Swan, River, Relai처럼 정기 매수를 중심으로 만들어진 곳은 가장 긴 목록을 만들어냅니다. 계좌를 해지한 뒤에도 남아 있을 곳에 매년 내보내 보관하십시오. 거래소는 문을 닫기 때문입니다. LocalBitcoins는 2023년 2월에 서비스를 종료했고, 그 사용자들은 자신의 거래 기록에 쉽게 접근할 수 없게 되었습니다.

다음으로 어디서 구매하고 얼마나 오래 보유할 생각인지 고려하십시오. 독일에 산다면 income tax act 제23조의 12개월 기준선은 제도 전체에서 가장 가치 있는 특징이며 아무것도 하지 않는 것에 보상을 줍니다. 미국에 산다면 같은 인내가 상한을 37%에서 20%로 옮겨 줍니다. 수년간 보유할 계획으로 구매하는 사람은 이미 의식하지 못한 채 더 저렴한 세금 처리를 선택하고 있는 것입니다.

마지막으로 무료처럼 느껴지는 행위를 조심하십시오. 비트코인을 다른 코인과 교환하는 것은 일반 화폐가 오가지 않았더라도 대부분의 제도에서 처분입니다. 청구서를 비트코인으로 지불하는 것도 처분입니다. 코인을 거래소에서 자신이 소유한 하드웨어 지갑으로 옮기는 것은 이 사이트가 아는 한 어디서도 처분이 아니지만, 나중에 양도차익을 계산하는 거래소의 능력을 끊어 버리며, 이것이 브로커 명세서에 의존하기보다 자신의 기록을 보관해야 하는 실질적인 이유입니다.

하나의 양도차익, 세 나라, 세 가지 세금 고지서

같은 거래도 납세자가 사는 곳에 따라서만 극단적으로 다른 결과를 낳으며, 계산 사례 하나면 그 차이가 분명해집니다.

현지 화폐 5,000단위로 비트코인을 사서 14개월 뒤에 15,000에 팔아 10,000의 양도차익을 얻었고, 그해 다른 처분도 다른 복잡한 사정도 없는 사람을 가정하십시오.

미국에서는 장기 양도차익입니다. 다른 과세 소득이 약 60,000 달러인 단독 신고자는 15% 장기 구간에 속하므로, 주세를 제외한 연방 세금은 약 1,500 달러입니다.

영국에서는 3,000 파운드의 연간 비과세 금액이 먼저 차감되어 7,000 파운드가 과세 대상으로 남습니다. 기본세율 납세자는 18%, 즉 1,260 파운드를 냅니다. 고율세율 납세자는 24%, 즉 1,680 파운드를 냅니다.

독일에서는 보유 기간이 12개월을 넘겼으므로 사적 처분은 과세 대상이 아니며 세금은 0입니다.

이 중 어느 것도 귀하의 상황에 대한 조언이 아니며, 위의 모든 수치는 정부가 예산에서 바꾸는 세율과 기준선에 따라 달라집니다. 거래가 아니라 거주지가 일의 대부분을 한다는 점을 보여 주는 예시로 받아들이십시오.

양도소득세 vs 미실현 이익

양도소득세는 처분에 붙으며, 가격이 오르는 것은 처분이 아닙니다. 30,000에 샀고 시장이 90,000이라면, 코인을 팔거나 쓰거나 교환할 때까지 60,000의 차액에 대해 낼 세금이 없으며, 그 숫자가 아무리 커지고 몇 년이 지나도 마찬가지입니다. 미실현 이익에 과세하자는 제안은 매우 부유한 납세자를 대상으로 주기적으로 나오며, 그중 어느 것도 이 사이트가 다루는 국가의 일반적인 비트코인 보유자에게 적용되지 않습니다. 사람들이 잊는 따름정리는 이것입니다. 미실현 손실도 실제로 그 포지션을 처분할 때까지는 아무것도 아껴 주지 않습니다.

양도소득세 vs 취득 원가

취득 원가는 입력이고, 양도소득세는 출력입니다. 원가는 빼는 숫자이며, 구매 가격에 거래 수수료 같은 취득 비용을 더한 것으로 구성되고, 특정 코인 묶음에 속합니다. 세금은 나머지 금액에 부과되는 것이며, 소득과 거주지, 보유 기간에 따라 달라집니다. 원가를 틀리는 것은 사람들이 초과 납부하는 가장 흔한 방식입니다. 수수료를 잊거나 초기에 싸게 산 구매 기록을 잃으면 신고하는 양도차익이 실제로 얻은 양도차익보다 커집니다.