奥地利比特币税务（2026年）

加密货币统一税率研究进行中最近审阅：2026年9月6日

本国的完整指南正在研究中

本页内容均已对照下列来源核实。本页记录了税务机关、适用规则、税制类型、免税项目、申报义务、亏损处理和挖矿所得的处理。本站的研究成果审核完成后，将补充税率。

在奥地利，您出售比特币换成欧元时需缴税：自2022年3月1日起，生态社会税制改革（Eco-Social Tax Reform）依据 § 27b EStG 将加密货币收入视为资本资产收入，适用27.5%的特别税率，与您持有这些币的时间长短无关，也不会把您的其他收入推入更高的税率档次。已实现收益包括出售换成欧元、兑换为美元等法律认可的外币，以及用比特币支付商品或服务。将一种加密货币换成另一种加密货币不属于处置，不征税；取得成本结转至您收到的币。收益为出售所得减去取得成本，咨询费或交易手续费等附带取得成本会减少收益。对于2023年12月31日之后产生的资本收入，境内服务提供商会代扣资本利得税（KESt），该税款即为最终税负，您无需在申报表中申报这笔收入。

税制: 加密货币统一税率
税务机关: Bundesministerium für Finanzen (BMF)
法律框架: § 27b EStG（Ökosoziale Steuerreform），以及 KryptowährungsVO（2022）
亏损: 加密货币收入产生的收益和损失，可以依照一般规则与其他资本收入（例如股息或出售股票的收益）的收益和损失相互抵销。
申报义务: 对于2023年12月31日之后产生的资本收入，境内债务人和服务提供商必须代扣资本利得税（KESt）并缴付税务机关；该代扣即结清所得税（Endbesteuerung），您无需再将该收入列入纳税申报表。代扣义务生效之前产生的加密货币收入，必须通过所得税申报表申报并纳税。对于自2025年起产生的收入，KESt 扣缴义务人须应您的要求出具税务报告，供您的税款核定使用。