Avusturya'da Bitcoin vergisi (2026)

Sabit kripto oranıAraştırma sürüyorSon inceleme: 6 Eylül 2026

Bu ülkenin tam rehberi araştırılıyor

Bu sayfadaki bilgiler, aşağıda listelenen kaynaklara karşı doğrulanmıştır. Şunları içerir: vergi makamı, geçerli kural, rejimin yapısı, muafiyetler, bildirim yükümlülüğü, zararların ele alınışı ve madencilik gelirinin ele alınışı. Bu sitenin araştırması gözden geçirildikten sonra eklenecekler: oranlar.

Avusturya'da Bitcoin'leri euro karşılığında sattığınızda vergi ödersiniz: 1 Mart 2022 tarihinden beri Eko-Sosyal Vergi Reformu, kripto paralardan elde edilen geliri § 27b EStG kapsamında sermaye varlıklarından elde edilen gelir olarak değerlendirir; bu gelir, coinleri ne kadar süre elinizde tuttuğunuzdan bağımsız olarak %27,5 özel oranıyla vergilendirilir ve gelirinizin geri kalanını üst bir dilime taşımaz. Gerçekleşen kazançlar arasında euro karşılığında satmak, ABD doları gibi yasal olarak tanınan bir yabancı parayla takas etmek ve Bitcoin ile mal veya hizmet ödemek yer alır. Bir kripto parayı bir diğeriyle takas etmek elden çıkarma değildir ve vergilendirilmez; edinim maliyeti aldığınız coinlere geçer. Kazanç, satış hasılatından edinim maliyetinin çıkarılmasıyla bulunur ve danışmanlık ücretleri veya işlem ücretleri gibi edinime bağlı masraflar bu kazancı azaltır. 31 Aralık 2023 sonrasında doğan sermaye geliri için yurt içi hizmet sağlayıcıları sermaye kazancı vergisini (KESt) stopaj yoluyla keser; bu kesinti vergiyi kapatır ve söz konusu geliri beyannamenizde bildirmezsiniz.

Rejim: Sabit kripto oranı
Vergi makamı: Bundesministerium für Finanzen (BMF)
Çerçeve: § 27b EStG (Ökosoziale Steuerreform), KryptowährungsVO ile birlikte (2022)
Zararlar: Kripto para gelirinden doğan kazanç ve kayıplar, genel kurallar uyarınca temettü veya hisse satışından doğan kazançlar gibi diğer sermaye gelirlerinden doğan kazanç ve kayıplarla mahsup edilebilir.
Bildirim yükümlülüğü: 31 Aralık 2023 sonrasında doğan sermaye geliri için yurt içi borçlular ve hizmet sağlayıcıları sermaye kazancı vergisini (KESt) kesmek ve vergi dairesine ödemek zorundadır; bu stopaj gelir vergisini kapatır (Endbesteuerung) ve geliri artık beyannamenize dahil etmezsiniz. Stopaj yükümlülüğü yürürlüğe girmeden önce doğan kripto para gelirleri, gelir vergisi beyannamesiyle bildirilmeli ve vergilendirilmelidir. 2025 takvim yılından itibaren doğan gelirler için bir KESt stopaj sorumlusu, talebiniz üzerine tarhiyatınızda kullanılmak üzere bir vergi raporu düzenlemek zorundadır.

Vergilendirilmeyenler

Bir kripto parayı bir başka kripto parayla takas etmek elden çıkarma değildir ve vergilendirilmez; elden çıkarılan coinlerin edinim maliyeti alınan coinlere geçer ve takas masrafları vergi açısından dikkate alınmaz.
Euro gibi yasal ödeme araçlarının Bitcoin ile ve tersi yönde takası, AB Adalet Divanı'nın Hedqvist kararı (C-264/14) uyarınca KDV'den muaftır ve Bitcoin madenciliği KDV'ye tabi değildir.

Madencilik geliri

Madencilik yoluyla edinilen coinler § 27b Abs 2 Z 2 EStG kapsamında cari kripto para geliridir, alındıkları anda o zamanki değerleri üzerinden vergilendirilir ve bu değer, alınan coinlerin edinim maliyeti olur. Ticari bir madenci, özel oran yerine artan oranlı gelir vergisi oranıyla vergilendirilir.

Sık sorulan sorular

Avusturya'da Bitcoin'in başka bir kripto parayla takası vergiye tabi mi?

Hayır. BMF, bir kripto paranın bir diğeriyle takas edilmesinin elden çıkarma olmadığını ve vergilendirilmediğini belirtir. Elden çıkardığınız coinlerin edinim maliyeti aldığınız coinlere geçer ve takasın işlem masrafları dikkate alınmaz.

Avusturya'da Bitcoin'leri bir yıldan uzun süre elde tutarsam daha az vergi öder miyim?

Hayır. 1 Mart 2022 tarihinden beri kripto paralardaki gerçekleşen kazançlar, elde tutma süresinden bağımsız olarak vergiye tabidir. İstisna, 28 Şubat 2021 tarihine kadar edinilen coinlerdir; bunlar, reformdan önce geçerli olan kurallara göre vergilendirilen eski varlıklardır.

Avusturya'da Bitcoin ile bir şey ödemek vergiye tabi bir olay mı?

Evet. Kripto paraların diğer varlıklarla veya hizmetlerle takas edilmesi, örneğin bir ürün satın alıp kripto para ile ödenmesi, § 27b Abs 3 EStG kapsamında gerçekleşen kazanç sayılır. Takas anındaki coinlerin piyasa değeri satış fiyatı olarak kabul edilir.

Avusturya'da Bitcoin kayıplarımı diğer gelirlerle mahsup edebilir miyim?

Kripto para gelirinden doğan kazanç ve kayıplar, genel kurallar uyarınca temettü veya hisse satışından doğan kazançlar gibi diğer sermaye gelirlerinden doğan kazanç ve kayıplarla mahsup edilebilir.

Avusturya vergi beyannamemde Bitcoin kazançlarını bildirmek zorunda mıyım?

Yurt içi bir hizmet sağlayıcı 31 Aralık 2023 sonrasında doğan sermaye gelirinden KESt kesti ise vergi kapanmış olur ve söz konusu geliri beyannamenize dahil etmezsiniz. Stopaj yükümlülüğü uygulanmadan önce doğan gelirler, gelir vergisi beyannamenizle bildirilmeli ve vergilendirilmelidir.

Kaynaklar

Bundesministerium für Finanzen: Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen

Vergi makamının kendisi: Bundesministerium für Finanzen (BMF). Kurallar her bütçeyle değişir; beyanname vermeden önce sizin için önemli rakamı orada kontrol edin.

Satın alma diğer sorudur: Avusturya'da Bitcoin satın alma rehberi borsaları, ödeme yöntemlerini ve sakinler için yasallığı ele alır.