美国比特币税务（2026年）

关键事实

税制

资本利得税

税务机关

Internal Revenue Service

法律框架

Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938

持有期限

根据 IRS 虚拟货币常见问题解答，持有期为1年或以下的，产生短期资本利得或资本损失；持有期超过1年的，产生长期资本利得或资本损失。

申报义务

您必须在交易发生所属纳税年度的联邦所得税申报表上，申报所有涉及虚拟货币的应税交易产生的收入、利得或损失，无论金额大小，也无论您是否收到收款人对账单或信息申报表。大多数销售和其他资本交易在表格8949（资本资产的销售和其他处置）上计算，然后汇总到表格1040的 Schedule D（资本利得和损失）中。

相关比特币计算器

• 资本利得税计算器一笔卖出的收益、应税金额和税额，税率和免税额由您输入。
• 平均成本计算器多次买入后的平均买入价，以及按今天价格计算的盈亏。
• 盈亏计算器一笔交易的盈亏、回报率和保本价格，已含手续费。

其他国家的比特币税务

• 阿富汗比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；居民适用 Income Tax Law 2009一般税率
• 阿根廷比特币税务（2026年）研究中Impuesto a las Ganancias 下的 renta de segunda categoría，个人适用 cedular 5%或15%
• 阿鲁巴比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般所得税条例规则
• 阿曼比特币税务（2026年）研究中个人所得税自2028年起适用于年度总收入超过 OMR 42,000的个人
• 爱尔兰比特币税务（2026年）研究中无专门的加密货币规则，适用一般 CGT 指引
• 爱沙尼亚比特币税务（2026年）研究中财政部官方资料介绍财产征税
• 安道尔比特币税务（2026年）研究中IRPF 下的资本利得或损失（Law 5/2014）
• 安哥拉比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般资本所得税（IAC）规则
• 奥地利比特币税务（2026年）研究中§ 27b EStG 项下的资本收入，适用27.5%的特别税率，无持有期要求
• 澳大利亚比特币税务（2026年）研究中处置比特币属于 CGT 事件；盈亏按资本利得税计算
• 巴巴多斯比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般所得税，不征资本税
• 巴拉圭比特币税务（2026年）研究中受涵盖主体须每年提交加密资产信息申报表
• 巴西比特币税务（2026年）研究中持有量在年度申报表中逐年申报
• 白俄罗斯比特币税务（2026年）研究中代币收入征收所得税；通过高科技园区免税，允许的境外收入税率为13%
• 保加利亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用《Personal Income Tax Act》一般规则，10%单一税率
• 北马其顿比特币税务（2026年）研究中加密货币出售按无形财产资本利得处理
• 贝宁比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用 Code general des impots 的一般规定
• 比利时比特币税务（2026年）研究中金融资产（含加密货币）资本利得税，标准税率10%
• 冰岛比特币税务（2026年）研究中虚拟货币收入适用一般税率档
• 波兰比特币税务（2026年）研究中虚拟货币处置所得按19%征税
• 玻利维亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；仅有适用于个人收入的一般 RC-IVA 规则
• 博茨瓦纳比特币税务（2026年）研究中仅涉及个人所得税的一般规则
• 不丹比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般个人所得税（PIT）规则
• 布基纳法索比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般税法，按类别征收所得税
• 丹麦比特币税务（2026年）研究中加密货币收益一般按个人所得处理
• 德国比特币税务（2026年）研究中私人处置交易适用的税收制度
• 俄罗斯比特币税务（2026年）研究中合法的数字货币出售须缴纳个人所得税
• 厄瓜多尔比特币税务（2026年）研究中SRI 提及比特币为支付媒介，并非处置收益规则
• 法国比特币税务（2026年）研究中个人数字资产收益适用统一税率
• 法属圭亚那比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会分摊金
• 芬兰比特币税务（2026年）研究中处置和支出均视为资本利得
• 佛得角比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用 IRPS 法典对个人的一般规定
• 哥伦比亚比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于收入，长期持有的固定资产可构成偶然所得
• 瓜德罗普比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会分摊金
• 荷兰比特币税务（2026年）研究中加密货币持有量属于第3类资产
• 荷属加勒比区比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定
• 洪都拉斯比特币税务（2026年）研究中SAR 列出的是一般资本利得申报规则，并非针对比特币的规则
• 吉尔吉斯斯坦比特币税务（2026年）研究中挖矿适用10%的特殊税制
• 加拿大比特币税务（2026年）研究中资本利得，一半应税；若以经营方式交易，则按经营所得计税
• 捷克比特币税务（2026年）研究中加密货币转让所得享有法定免税
• 津巴布韦比特币税务（2026年）研究中未公布处置规则；ZIMRA 在一则通知中提及加密资产业务
• 喀麦隆比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用 Code general des impots 下的 IRPP 一般规则
• 卡塔尔比特币税务（2026年）研究中资本利得税涵盖适用该税的资产
• 克罗地亚比特币税务（2026年）研究中比特币收益属于资本利得所得
• 肯尼亚比特币税务（2026年）研究中未找到针对加密货币的专门规定
• 库拉索比特币税务（2026年）研究中居民须就全球所得缴纳所得税
• 拉脱维亚比特币税务（2026年）研究中出售加密资产的收入属于资本利得收入
• 立陶宛比特币税务（2026年）研究中出售加密货币所得属于其他财产收入
• 列支敦士登比特币税务（2026年）研究中官方申报指南要求在财产申报中列报加密货币权利
• 留尼汪比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会负担金
• 卢森堡比特币税务（2026年）研究中比特币属于无形资产，所得取决于税务类别
• 罗马尼亚比特币税务（2026年）研究中虚拟货币转让所得属于其他来源所得
• 马提尼克比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会负担金
• 马约特比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会负担金
• 孟加拉国比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用《Income Tax Act, 2023》的一般资本利得规定
• 南非比特币税务（2026年）研究中按普通所得税或资本利得税征税
• 挪威比特币税务（2026年）研究中所有虚拟资产收入均须缴纳资本所得税
• 诺福克岛比特币税务（2026年）研究中大多数加密货币处置适用澳大利亚常规资本利得税规则
• 葡萄牙比特币税务（2026年）研究中加密资产收益属于 G 类收益
• 日本比特币税务（2026年）研究中一般按杂项所得课税
• 瑞典比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于资本利得交易
• 瑞士比特币税务（2026年）研究中联邦税务机关公布加密货币税务原则
• 萨摩亚比特币税务（2026年）研究中萨摩亚对适用范围内的资产设有资本利得税
• 塞尔维亚比特币税务（2026年）研究中数字资产转让可能产生资本利得
• 沙特阿拉伯比特币税务（2026年）研究中所得税适用于商业活动，不适用于个人收益
• 圣赫勒拿比特币税务（2026年）研究中资本利得计入应税收入
• 圣马力诺比特币税务（2026年）研究中官方税务通告称，境外持有的比特币无需申报
• 斯洛伐克比特币税务（2026年）研究中私人出售加密货币的所得属于其他收入
• 斯洛文尼亚比特币税务（2026年）研究中个人虚拟货币收益免税
• 坦桑尼亚比特币税务（2026年）研究中数字资产交易平台付款适用3%的预扣税
• 文莱比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定
• 乌克兰比特币税务（2026年）研究中加密货币出售所得计入年度应税收入
• 西班牙比特币税务（2026年）研究中境外加密货币持有须申报 Modelo 721
• 希腊比特币税务（2026年）研究中官方决定称目前尚未规定所得税处理方式
• 新加坡比特币税务（2026年）研究中无个人加密货币专门指南；适用不征资本利得税的一般规则
• 新西兰比特币税务（2026年）研究中加密资产应税收入须在 IR3 申报表中申报
• 匈牙利比特币税务（2026年）研究中对加密货币交易利润单独征收15%的税
• 亚美尼亚比特币税务（2026年）研究中出售加密资产对个人而言属于非应税所得
• 意大利比特币税务（2026年）研究中加密资产收益适用金融资产税率
• 印度比特币税务（2026年）研究中30%的虚拟数字资产转让所得税
• 英国比特币税务（2026年）研究中资本利得税，或交易活动适用的所得税
• 智利比特币税务（2026年）研究中私人加密货币出售收益属于适用最终税的收入