吉尔吉斯斯坦比特币税务（2026年）
无加密货币专项规定研究进行中最近审阅：2026年9月6日
本国的完整指南正在研究中
本页内容均已对照下列来源核实。本页记录了税务机关、适用规则、税制类型、申报义务和挖矿所得的处理。本站的研究成果审核完成后，将补充免税项目。该税制未设定加密货币税率，因此不会补充税率。
未针对加密货币制定税收规则
下列来源均未就加密货币另行制定税收规则。收益是否征税，适用本页所指明的一般法律；税务机关发布了指引或申报表格的，本页会注明。
吉尔吉斯斯坦的 State Tax Service 公布了针对挖矿的特殊税制。已公布的材料称，挖矿可能使一项虚拟资产作为奖励落入矿工手中，并规定挖矿税税率为10%，按月申报和缴纳。该来源明确针对缴纳挖矿税的组织和个体经营者，而不是针对吉尔吉斯斯坦的自然人居民之后出售、花费或兑换个人持有的比特币。因此，它并未确立针对私人处置比特币的税收规则。
关键事实
- 税制
- 无加密货币专项规定
- 税务机关
- Государственная налоговая служба
- 法律框架
- Налоговый кодекс Кыргызской Республики
- 申报义务
- 对于挖矿纳税人，该机构称，挖矿税报告最迟须于报告税期的次月20日提交，并须在 Tax Code 第106条规定的期限内提交统一纳税申报表。
挖矿所得
该机构将挖矿定义为支持区块链的计算活动，并称其可能产生一项由矿工作为奖励获得的虚拟资产。已公布的特殊税制适用10%的挖矿税，并明确提及组织和个体经营者。
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常见问题
吉尔吉斯斯坦对比特币挖矿征税吗？
State Tax Service 公布了特殊的挖矿税制。其称税率为10%，该税适用于挖矿活动。
谁必须遵守吉尔吉斯斯坦的挖矿税规定？
已查阅的 State Tax Service 指引明确指出，缴纳挖矿税的组织和个体经营者必须依照 Tax Code 缴税。
吉尔吉斯斯坦的挖矿税何时申报？
挖矿税报告最迟须于报告税期的次月20日提交。税款也须按月最迟于该日期缴纳。
该来源涵盖私人出售比特币吗？
不涵盖。已查阅的官方挖矿指引描述的是挖矿以及组织和个体经营者的纳税责任，而不是自然人对个人持有比特币的处置。
来源
税务机关官方页面：Государственная налоговая служба。规则会随每年预算调整，申报前请到该页面核实对您重要的数字。
购买是另一个问题：如何在吉尔吉斯斯坦购买比特币一文介绍交易所、支付方式以及居民适用的合法性。
其他国家的比特币税务
阿富汗比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；居民适用 Income Tax Law 2009一般税率
阿根廷比特币税务（2026年）研究中Impuesto a las Ganancias 下的 renta de segunda categoría，个人适用 cedular 5%或15%
阿鲁巴比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般所得税条例规则
阿曼比特币税务（2026年）研究中个人所得税自2028年起适用于年度总收入超过 OMR 42,000的个人
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爱沙尼亚比特币税务（2026年）研究中财政部官方资料介绍财产征税
安道尔比特币税务（2026年）研究中IRPF 下的资本利得或损失（Law 5/2014）
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奥地利比特币税务（2026年）研究中§ 27b EStG 项下的资本收入，适用27.5%的特别税率，无持有期要求
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巴巴多斯比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般所得税，不征资本税
巴拉圭比特币税务（2026年）研究中受涵盖主体须每年提交加密资产信息申报表
巴西比特币税务（2026年）研究中持有量在年度申报表中逐年申报
白俄罗斯比特币税务（2026年）研究中代币收入征收所得税；通过高科技园区免税，允许的境外收入税率为13%
保加利亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用《Personal Income Tax Act》一般规则，10%单一税率
北马其顿比特币税务（2026年）研究中加密货币出售按无形财产资本利得处理
贝宁比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用 Code general des impots 的一般规定
比利时比特币税务（2026年）研究中金融资产（含加密货币）资本利得税，标准税率10%
冰岛比特币税务（2026年）研究中虚拟货币收入适用一般税率档
波兰比特币税务（2026年）研究中虚拟货币处置所得按19%征税
玻利维亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；仅有适用于个人收入的一般 RC-IVA 规则
博茨瓦纳比特币税务（2026年）研究中仅涉及个人所得税的一般规则
不丹比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般个人所得税（PIT）规则
布基纳法索比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般税法，按类别征收所得税
丹麦比特币税务（2026年）研究中加密货币收益一般按个人所得处理
德国比特币税务（2026年）研究中私人处置交易适用的税收制度
俄罗斯比特币税务（2026年）研究中合法的数字货币出售须缴纳个人所得税
厄瓜多尔比特币税务（2026年）研究中SRI 提及比特币为支付媒介，并非处置收益规则
法国比特币税务（2026年）研究中个人数字资产收益适用统一税率
法属圭亚那比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会分摊金
芬兰比特币税务（2026年）研究中处置和支出均视为资本利得
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哥伦比亚比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于收入，长期持有的固定资产可构成偶然所得
瓜德罗普比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会分摊金
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加拿大比特币税务（2026年）研究中资本利得，一半应税；若以经营方式交易，则按经营所得计税
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日本比特币税务（2026年）研究中一般按杂项所得课税
瑞典比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于资本利得交易
瑞士比特币税务（2026年）研究中联邦税务机关公布加密货币税务原则
萨摩亚比特币税务（2026年）研究中萨摩亚对适用范围内的资产设有资本利得税
塞尔维亚比特币税务（2026年）研究中数字资产转让可能产生资本利得
沙特阿拉伯比特币税务（2026年）研究中所得税适用于商业活动，不适用于个人收益
圣赫勒拿比特币税务（2026年）研究中资本利得计入应税收入
圣马力诺比特币税务（2026年）研究中官方税务通告称，境外持有的比特币无需申报
斯洛伐克比特币税务（2026年）研究中私人出售加密货币的所得属于其他收入
斯洛文尼亚比特币税务（2026年）研究中个人虚拟货币收益免税
坦桑尼亚比特币税务（2026年）研究中数字资产交易平台付款适用3%的预扣税
文莱比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定
乌克兰比特币税务（2026年）研究中加密货币出售所得计入年度应税收入
西班牙比特币税务（2026年）研究中境外加密货币持有须申报 Modelo 721
希腊比特币税务（2026年）研究中官方决定称目前尚未规定所得税处理方式
新加坡比特币税务（2026年）研究中无个人加密货币专门指南；适用不征资本利得税的一般规则
新西兰比特币税务（2026年）研究中加密资产应税收入须在 IR3 申报表中申报
匈牙利比特币税务（2026年）研究中对加密货币交易利润单独征收15%的税
亚美尼亚比特币税务（2026年）研究中出售加密资产对个人而言属于非应税所得
意大利比特币税务（2026年）研究中加密资产收益适用金融资产税率
印度比特币税务（2026年）研究中30%的虚拟数字资产转让所得税
英国比特币税务（2026年）研究中资本利得税，或交易活动适用的所得税
智利比特币税务（2026年）研究中私人加密货币出售收益属于适用最终税的收入