比利时比特币税务（2026年）

资本利得税研究进行中最近审阅：2026年9月6日

本国的完整指南正在研究中

本页内容均已对照下列来源核实。本页记录了税务机关、适用规则、税制类型、免税项目、申报义务和亏损处理。本站的研究成果审核完成后，将补充税率。

在比利时，您以盈利方式出售比特币时须缴税：FOD Financiën 将加密货币（cryptomunten）列入 meerwaardebelasting 所涵盖的金融资产，该税即适用于自然人和非营利组织的资本利得税，无论该资产来自比利时还是国外。标准税率为10%，但并非从第一欧元起征税：每年已实现收益的前10,000欧元（评税年度2027年）免税，且该免税额按个人适用。收益为出售价值减去购入价值，计算时不得扣除费用或税款。对于您在2026年1月1日之前购入的资产，购入价值按基准日2025年12月31日确定，但如果您的原始购入价格更高，则可以使用原始价格；此类资产的历史亏损最多只能将应税收益减至零。亏损在一定条件下可以在计算税款之前从已实现收益中扣除。

税制: 资本利得税
税务机关: FOD Financiën（Federal Public Service Finance）
法律框架: Meerwaardebelasting op financiële activa（金融资产资本利得税）
税务年度: 2026
亏损: 出售亏损称为 minderwaarde，在一定条件下，您可以从已实现收益的应税金额中扣除此类亏损；对于2026年1月1日之前购入的资产，按2025年12月31日基准价值计量的历史亏损不得扣除，只能将应税收益减至零。
申报义务: 在 opt-in 制度下，您实现出售时，银行或经纪商会自动代扣10%的资本利得税，作为 roerende voorheffing，对免税收益所代扣的税款可以通过个人所得税申报表申请退还。如果您选择 opt-out，则收到税前全额，您必须在个人所得税申报表中自行申报已实现收益，同时银行或经纪商会将已实现收益的信息提供给 FOD Financiën。

哪些不征税

每年已实现收益的前10,000欧元（评税年度2027年）免征资本利得税，且该免税额按个人适用，因此联合申报的夫妻中，每一方就其必须申报的收益各自享有免税额。
如果您在某一年已实现的收益很少或没有，可以将基本免税额中的前1,000欧元（评税年度2027年）结转至下一年，最长结转5年，5年后包括结转金额在内的免税额上限为15,000欧元。
养老储蓄账户、团体保险和长期储蓄合同明确免征资本利得税。