丹麦比特币税务（2026年）
按所得征税研究进行中最近审阅：2026年9月6日
本国的完整指南正在研究中
本页内容均已对照下列来源核实。本页记录了税务机关、税制类型和亏损处理。本站的研究成果审核完成后，将补充税率、免税项目和申报义务。
您一般须就加密货币收益在丹麦缴纳个人所得税。Skattestyrelsen 表示，收益和亏损一般按 FIFO 计算，收益一般与工资一样征税，但不含8%的劳动力市场缴款，而且根据您的个人情况，加密货币收益的税负最高可达53%。
关键事实
- 税制
- 按所得征税
- 税务机关
- Skat
- 亏损
- 加密货币亏损可以获得扣除，Skattestyrelsen 表示，扣除额相当于亏损的26%。
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常见问题
在丹麦，比特币收益如何征税？
Skattestyrelsen 表示，加密货币收益因计入个人所得，一般与工资一样征税，但不含8%的劳动力市场缴款。
在丹麦，比特币亏损可以扣除吗？
可以。该机构表示，加密货币亏损可以获得扣除，扣除额相当于亏损的26%。
丹麦的加密货币税使用 FIFO 吗？
是的。Skattestyrelsen 表示，收益和亏损一般按 FIFO 原则计算。
来源
税务机关官方页面：Skat。规则会随每年预算调整，申报前请到该页面核实对您重要的数字。
购买是另一个问题：如何在丹麦购买比特币一文介绍交易所、支付方式以及居民适用的合法性。
其他国家的比特币税务
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阿根廷比特币税务（2026年）研究中Impuesto a las Ganancias 下的 renta de segunda categoría，个人适用 cedular 5%或15%
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巴巴多斯比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般所得税，不征资本税
巴拉圭比特币税务（2026年）研究中受涵盖主体须每年提交加密资产信息申报表
巴西比特币税务（2026年）研究中持有量在年度申报表中逐年申报
白俄罗斯比特币税务（2026年）研究中代币收入征收所得税；通过高科技园区免税，允许的境外收入税率为13%
保加利亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用《Personal Income Tax Act》一般规则，10%单一税率
北马其顿比特币税务（2026年）研究中加密货币出售按无形财产资本利得处理
贝宁比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用 Code general des impots 的一般规定
比利时比特币税务（2026年）研究中金融资产（含加密货币）资本利得税，标准税率10%
冰岛比特币税务（2026年）研究中虚拟货币收入适用一般税率档
波兰比特币税务（2026年）研究中虚拟货币处置所得按19%征税
玻利维亚比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；仅有适用于个人收入的一般 RC-IVA 规则
博茨瓦纳比特币税务（2026年）研究中仅涉及个人所得税的一般规则
不丹比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定，仅适用一般个人所得税（PIT）规则
布基纳法索比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定；适用一般税法，按类别征收所得税
德国比特币税务（2026年）研究中私人处置交易适用的税收制度
俄罗斯比特币税务（2026年）研究中合法的数字货币出售须缴纳个人所得税
厄瓜多尔比特币税务（2026年）研究中SRI 提及比特币为支付媒介，并非处置收益规则
法国比特币税务（2026年）研究中个人数字资产收益适用统一税率
法属圭亚那比特币税务（2026年）研究中12.8%所得税加17.2%社会分摊金
芬兰比特币税务（2026年）研究中处置和支出均视为资本利得
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哥伦比亚比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于收入，长期持有的固定资产可构成偶然所得
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荷兰比特币税务（2026年）研究中加密货币持有量属于第3类资产
荷属加勒比区比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定
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日本比特币税务（2026年）研究中一般按杂项所得课税
瑞典比特币税务（2026年）研究中加密货币处置属于资本利得交易
瑞士比特币税务（2026年）研究中联邦税务机关公布加密货币税务原则
萨摩亚比特币税务（2026年）研究中萨摩亚对适用范围内的资产设有资本利得税
塞尔维亚比特币税务（2026年）研究中数字资产转让可能产生资本利得
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圣赫勒拿比特币税务（2026年）研究中资本利得计入应税收入
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斯洛伐克比特币税务（2026年）研究中私人出售加密货币的所得属于其他收入
斯洛文尼亚比特币税务（2026年）研究中个人虚拟货币收益免税
坦桑尼亚比特币税务（2026年）研究中数字资产交易平台付款适用3%的预扣税
文莱比特币税务（2026年）研究中未发布加密货币专项规定
乌克兰比特币税务（2026年）研究中加密货币出售所得计入年度应税收入
西班牙比特币税务（2026年）研究中境外加密货币持有须申报 Modelo 721
希腊比特币税务（2026年）研究中官方决定称目前尚未规定所得税处理方式
新加坡比特币税务（2026年）研究中无个人加密货币专门指南；适用不征资本利得税的一般规则
新西兰比特币税务（2026年）研究中加密资产应税收入须在 IR3 申报表中申报
匈牙利比特币税务（2026年）研究中对加密货币交易利润单独征收15%的税
亚美尼亚比特币税务（2026年）研究中出售加密资产对个人而言属于非应税所得
意大利比特币税务（2026年）研究中加密资产收益适用金融资产税率
印度比特币税务（2026年）研究中30%的虚拟数字资产转让所得税
英国比特币税务（2026年）研究中资本利得税，或交易活动适用的所得税
智利比特币税务（2026年）研究中私人加密货币出售收益属于适用最终税的收入