Imposta sul bitcoin negli Stati Uniti (2026)

Imposta sulle plusvalenzeRicerca in corsoUltima revisione: 6 settembre 2026

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Ciò che compare in questa pagina è verificato sulle fonti elencate qui sotto. Riporta l'autorità fiscale, la norma di riferimento, la forma del regime, le esenzioni, l'obbligo dichiarativo e la regola sul periodo di detenzione. Da aggiungere dopo la revisione della ricerca di questo sito: le aliquote.

Ai fini dell'imposta federale sul reddito, il bitcoin è una valuta virtuale trattata come bene. Se detieni bitcoin come attività di capitale, venderli, spenderli per servizi o beni o scambiarli con un'altra criptovaluta produce una plusvalenza o una minusvalenza. Il trattamento fiscale statale e locale è fuori da questa scheda.

Regime: Imposta sulle plusvalenze
Autorità fiscale: Internal Revenue Service
Quadro normativo: Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
Periodo di detenzione: Secondo le FAQ dell'IRS sulla valuta virtuale, un periodo di detenzione di un anno o meno produce una plusvalenza o minusvalenza a breve termine, mentre un periodo superiore a un anno produce una plusvalenza o minusvalenza a lungo termine.
Obbligo dichiarativo: Devi dichiarare il reddito, la plusvalenza o la minusvalenza di tutte le transazioni imponibili che riguardano valuta virtuale nella tua dichiarazione federale dei redditi per l'anno d'imposta della transazione, indipendentemente dall'importo e dal fatto che tu riceva o meno un prospetto del beneficiario o una dichiarazione informativa. La maggior parte delle vendite e delle altre operazioni di capitale si calcola sul modulo 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets, e poi si riassume sul modulo 1040, Schedule D, Capital Gains and Losses.

Cosa non è tassato

Un trasferimento di valuta virtuale da un wallet, un indirizzo o un conto che ti appartiene a un altro wallet, indirizzo o conto che appartiene anch'esso a te è un evento non imponibile, anche se a seguito del trasferimento ricevi una dichiarazione informativa da un exchange o da una piattaforma.

Domande frequenti

Vendere bitcoin è tassabile negli Stati Uniti?

Sì. Se vendi valuta virtuale detenuta come attività di capitale, devi riconoscere una plusvalenza o una minusvalenza, nei limiti della deducibilità delle minusvalenze.

Spendere bitcoin per acquistare beni è tassabile?

Sì. L'IRS afferma che scambiare valuta virtuale detenuta come attività di capitale con altri beni, compreso lo scambio con beni, produce una plusvalenza o una minusvalenza.

Lo scambio da bitcoin a bitcoin è tassabile?

Sì. Scambiare valuta virtuale detenuta come attività di capitale con un'altra valuta virtuale o con altri beni produce una plusvalenza o una minusvalenza.

I trasferimenti tra i miei wallet sono tassabili?

No. Spostare valuta virtuale tra wallet, indirizzi o conti che appartengono tutti a te è un evento non imponibile.

Devo dichiarare le vendite di bitcoin sul modulo 8949?

Sì. L'IRS afferma che la maggior parte delle vendite di capitale e delle altre operazioni si dichiara sul modulo 8949 e poi si riassume sul modulo 1040, Schedule D.

Fonti

Internal Revenue Service: Frequently asked questions on virtual currency transactions

L'autorità stessa: Internal Revenue Service. Le regole cambiano a ogni legge di bilancio; controlla lì la cifra che ti interessa prima di presentare la dichiarazione.

Comprare è l'altra questione: come comprare bitcoin negli Stati Uniti tratta di exchange, metodi di pagamento e legalità per i residenti.