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米国のビットコイン税（2026年）

キャピタルゲイン課税調査を実施中最終確認日：2026年9月6日

この国の完全なガイドは調査中です

このページに載っている内容は、下に挙げた出典と照らして確認しています。 税務当局、適用される規則、制度の形、非課税の項目、申告義務、および保有期間の規則を記録しています。 当サイトの調査のレビューが終わり次第、追加する予定です：税率。

連邦所得税の目的では、ビットコインは財産として扱われる暗号資産です。ビットコインを資本資産として保有している場合、売却すること、サービスや商品の支払いに使うこと、または別の暗号資産と交換することは、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じます。州および地方の税務上の取扱いは本項目の対象外です。

主なポイント

制度
キャピタルゲイン課税
税務当局
Internal Revenue Service
法的枠組み
Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
保有期間
IRSの暗号資産に関するFAQによると、保有期間が1年以下の場合は短期キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じ、1年を超える場合は長期キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じます。
申告義務
暗号資産が関わるすべての課税対象取引からの所得、利益、または損失は、金額にかかわらず、また受取人明細書または情報申告書を受け取ったかどうかにもかかわらず、その取引の課税年度の連邦所得税申告書で報告しなければなりません。ほとんどの売却やその他のキャピタル取引は、Form 8949（Sales and Other Dispositions of Capital Assets）で計算され、その後Form 1040のSchedule D（Capital Gains and Losses）で集計されます。

課税されないもの

  • 自分が所有するウォレット、アドレス、または口座から、同じく自分が所有する別のウォレット、アドレス、または口座への暗号資産の移動は、その移動の結果として暗号資産取引所またはプラットフォームから情報申告書を受け取った場合でも、非課税の事象です。

よくある質問

米国でビットコインを売却すると課税されますか？

はい。資本資産として保有する暗号資産を売却した場合、キャピタルロスの控除の上限を条件として、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを認識しなければなりません。

ビットコインを商品の購入に使うと課税されますか？

はい。IRSは、資本資産として保有する暗号資産を、商品を含む他の財産と交換すると、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じると述べています。

ビットコインからビットコインへの交換は課税されますか？

はい。資本資産として保有する暗号資産を別の暗号資産または他の財産と交換すると、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じます。

自分自身のウォレット間の移動は課税されますか？

いいえ。すべて自分が所有するウォレット、アドレス、または口座の間で暗号資産を移動することは、非課税の事象です。

ビットコインの売却はForm 8949で報告しますか？

はい。IRSは、ほとんどのキャピタル売却やその他の取引はForm 8949で報告され、その後Form 1040のSchedule Dで集計されると述べています。

出典

税務当局自身のページ： Internal Revenue Service。規則は予算ごとに変わるため、申告する前に、あなたに関係する数値をそこで確認してください。

購入はまた別の問いです： 米国でビットコインを購入する方法 は、取引所、決済手段、居住者にとっての合法性を取り上げています。

ほかの国のビットコイン税

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