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미국 비트코인 세금 (2026년)

양도소득세조사 진행 중마지막 검토일 2026년 9월 6일

이 국가의 전체 가이드 조사 진행 중

이 페이지에 실린 내용은 아래에 나열한 출처와 대조해 확인했습니다. 세무 당국, 적용 규정, 제도의 형태, 비과세 항목, 신고 의무 및 보유 기간 규정을 기록하고 있습니다. 이 사이트의 조사 내용에 대한 검토가 끝나는 대로 세율을 추가할 예정입니다.

연방 소득세 목적상 비트코인은 재산으로 취급되는 가상자산입니다. 비트코인을 자본 자산으로 보유한 경우 이를 매도하거나 서비스 또는 상품에 사용하거나 다른 가상자산으로 교환하면 양도소득 또는 손실이 발생합니다. 주 및 지방세 처리는 이 기록의 범위에 포함되지 않습니다.

핵심 사실

제도
양도소득세
세무 당국
Internal Revenue Service
근거 규정
Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
보유 기간
IRS의 가상자산 FAQ에 따르면 보유 기간이 1년 이하이면 단기 양도소득 또는 손실이 발생하고, 보유 기간이 1년을 초과하면 장기 양도소득 또는 손실이 발생합니다.
신고 의무
거래가 이루어진 과세 연도의 연방 소득세 신고서에 가상자산와 관련된 모든 과세 대상 거래의 소득, 이익 또는 손실을 신고해야 하며, 금액과 관계없이, 수취인 명세서나 정보 신고서를 받았는지와 관계없이 신고해야 합니다. 대부분의 매도 및 기타 자본 거래는 Form 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets에 계산한 뒤 Form 1040, Schedule D, Capital Gains and Losses에 요약합니다.

과세되지 않는 항목

  • 본인 소유의 지갑, 주소 또는 계좌에서 본인 소유의 다른 지갑, 주소 또는 계좌로 가상자산를 이체하는 것은 이체로 인해 거래소나 플랫폼에서 정보 신고서를 받더라도 과세 대상 사건이 아닙니다.

자주 묻는 질문

미국에서 비트코인을 매도하면 과세 대상입니까?

예. 자본 자산으로 보유한 가상자산을 매도하면 양도소득 또는 손실을 인식해야 하며, 자본 손실 공제에는 한도가 있습니다.

비트코인을 상품 구매에 사용하면 과세 대상입니까?

예. IRS는 자본 자산으로 보유한 가상자산를 상품을 포함한 다른 재산과 교환하면 양도소득 또는 손실이 발생한다고 밝히고 있습니다.

비트코인을 비트코인으로 교환하면 과세 대상입니까?

예. 자본 자산으로 보유한 가상자산를 다른 가상자산 또는 다른 재산과 교환하면 양도소득 또는 손실이 발생합니다.

본인 지갑 간 이체는 과세 대상입니까?

아닙니다. 모두 본인 소유인 지갑, 주소 또는 계좌 간에 가상자산를 이동하는 것은 과세 대상 사건이 아닙니다.

비트코인 매도를 Form 8949에 신고합니까?

예. IRS는 대부분의 자본 매도 및 기타 거래를 Form 8949에 신고한 뒤 Form 1040, Schedule D에 요약한다고 밝히고 있습니다.

출처

세무 당국 공식 페이지: Internal Revenue Service. 규정은 예산이 바뀔 때마다 달라지므로, 신고하기 전에 해당 페이지에서 본인에게 중요한 수치를 확인하십시오.

구매는 별개의 문제입니다: 미국에서 비트코인을 구매하는 방법 은 거래소, 결제 수단, 거주자 기준의 합법 여부를 다룹니다.

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