Налог на биткоин в США (2026)

Налог на прирост капиталаИсследование продолжаетсяПоследняя проверка: 6 сентября 2026 г.

Полный гид по этой стране сейчас исследуется

То, что есть на этой странице, проверено по источникам, перечисленным ниже. Здесь указаны: налоговый орган, действующая норма, устройство режима, освобождения от налога, обязанность отчитываться и правило о сроке владения. После проверки исследования этого сайта будут добавлены: ставки.

Для целей федерального налога на доходы биткоин является виртуальной валютой, которую рассматривают как имущество. Если вы держите биткоин как капитальный актив, его продажа, оплата им услуг или товаров либо обмен на другую криптовалюту дают прирост или убыток капитала. Налогообложение на уровне штатов и местных органов власти в этом материале не рассматривается.

Режим: Налог на прирост капитала
Налоговый орган: Internal Revenue Service
Нормативная база: Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
Срок владения: Согласно FAQ IRS о виртуальной валюте, период владения один год или меньше дает краткосрочный прирост или убыток капитала, а период более одного года дает долгосрочный прирост или убыток капитала.
Обязанность отчитываться: Вы обязаны задекларировать доход, прирост или убыток по всем налогооблагаемым сделкам с виртуальной валютой в своей федеральной декларации по налогу на доходы за налоговый год совершения сделки, независимо от суммы и независимо от того, получаете ли вы справку для получателя платежа или информационную декларацию. Большинство продаж и других операций с капиталом рассчитываются в форме 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets, а затем сводятся в форме 1040, Schedule D, Capital Gains and Losses.

Что не облагается налогом

Перевод виртуальной валюты с кошелька, адреса или счета, принадлежащего вам, на другой кошелек, адрес или счет, который также принадлежит вам, не является налогооблагаемым событием, даже если в результате этого перевода вы получаете информационную декларацию от биржи или платформы.

Часто задаваемые вопросы

Облагается ли налогом продажа биткоина в США?

Да. Если вы продаете виртуальную валюту, которую держите как капитальный актив, вы обязаны признать прирост или убыток капитала с учетом ограничений на вычет убытков по капиталу.

Облагается ли налогом оплата товаров биткоином?

Да. IRS указывает, что обмен виртуальной валюты, которую держат как капитальный актив, на другое имущество, включая товары, дает прирост или убыток капитала.

Облагается ли налогом обмен биткоина на биткоин?

Да. Обмен виртуальной валюты, которую держат как капитальный актив, на другую виртуальную валюту или другое имущество дает прирост или убыток капитала.

Облагаются ли налогом переводы между моими собственными кошельками?

Нет. Перемещение виртуальной валюты между кошельками, адресами или счетами, которые все принадлежат вам, не является налогооблагаемым событием.

Нужно ли декларировать продажи биткоина в форме 8949?

Да. IRS указывает, что большинство продаж капитальных активов и других операций декларируются в форме 8949, а затем сводятся в форме 1040, Schedule D.