Impuestos sobre el bitcoin en Estados Unidos (2026)

Impuesto sobre las ganancias de capitalInvestigación en cursoÚltima revisión: 6 de septiembre de 2026

La guía completa de este país está en investigación

Lo que figura en esta página está verificado con las fuentes que se indican más abajo. Recoge la administración tributaria, la norma aplicable, la forma del régimen, las exenciones, la obligación de declarar y la regla del período de tenencia. Pendiente de añadir cuando se haya revisado la investigación de este sitio: los tipos.

A efectos del impuesto federal sobre la renta, el bitcoin es una moneda virtual tratada como propiedad. Si usted mantiene bitcoin como activo de capital, venderlo, gastarlo en servicios o bienes o cambiarlo por otra criptomoneda produce una ganancia o pérdida de capital. El tratamiento en los impuestos estatales y locales queda fuera de este registro.

Régimen: Impuesto sobre las ganancias de capital
Administración tributaria: Internal Revenue Service
Marco normativo: Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
Período de tenencia: Según las preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual, un período de tenencia de un año o menos produce una ganancia o pérdida de capital a corto plazo, mientras que un período de más de un año produce una ganancia o pérdida de capital a largo plazo.
Obligación de declarar: Usted debe declarar la renta, la ganancia o la pérdida de todas las transacciones imponibles con moneda virtual en su declaración federal del impuesto sobre la renta del año fiscal de la transacción, sea cual sea el monto y reciba o no un estado del beneficiario o una declaración informativa. La mayoría de las ventas y demás operaciones de capital se calculan en el formulario 8949 (ventas y otras disposiciones de activos de capital) y después se resumen en el anexo D (Schedule D) del formulario 1040, ganancias y pérdidas de capital.

Lo que no tributa

Una transferencia de moneda virtual desde una billetera, dirección o cuenta que le pertenece a otra billetera, dirección o cuenta que también le pertenece no es un hecho imponible, aunque como consecuencia de la transferencia reciba una declaración informativa de un exchange o una plataforma.

Preguntas frecuentes

¿Tributa la venta de bitcoin en Estados Unidos?

Sí. Si usted vende moneda virtual mantenida como activo de capital, debe reconocer una ganancia o pérdida de capital, con sujeción a los límites a la deducibilidad de las pérdidas de capital.

¿Tributa gastar bitcoin en bienes?

Sí. El IRS indica que cambiar moneda virtual mantenida como activo de capital por otros bienes, incluidos productos, produce una ganancia o pérdida de capital.

¿Tributa un cambio de bitcoin por otra criptomoneda?

Sí. Cambiar moneda virtual mantenida como activo de capital por otra moneda virtual u otros bienes produce una ganancia o pérdida de capital.

¿Tributan las transferencias entre mis propias billeteras?

No. Mover moneda virtual entre billeteras, direcciones o cuentas que le pertenecen todas a usted no es un hecho imponible.

¿Declaro las ventas de bitcoin en el formulario 8949?

Sí. El IRS dice que la mayoría de las ventas de capital y demás transacciones se declaran en el formulario 8949 y después se resumen en el anexo D (Schedule D) del formulario 1040.

Fuentes

Internal Revenue Service: Frequently asked questions on virtual currency transactions

La propia administración tributaria: Internal Revenue Service. Las normas cambian con cada presupuesto; compruebe allí la cifra que le importe antes de presentar su declaración.

Comprar es la otra cuestión: cómo comprar bitcoin en Estados Unidos cubre los exchanges, los medios de pago y la situación legal para los residentes.