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Vereinigte Staaten

Bitcoin-Steuer in den USA (2026)

Steuer auf VeräußerungsgewinneRecherche läuftZuletzt geprüft am 6. September 2026

Der vollständige Ratgeber für dieses Land wird noch recherchiert

Was auf dieser Seite steht, wurde anhand der unten aufgeführten Quellen überprüft. Die Seite erfasst die Steuerbehörde, die geltende Regel, die Art der Regelung, Befreiungen, die Erklärungspflicht und die Regel zur Haltedauer. Noch zu ergänzen, sobald die Recherche dieser Website geprüft ist: Steuersätze.

Für Zwecke der Bundeseinkommensteuer ist Bitcoin eine virtuelle Währung, die wie ein Vermögensgegenstand behandelt wird. Wenn Sie Bitcoin als Kapitalanlage halten, führt der Verkauf, die Verwendung für Dienstleistungen oder Waren oder der Tausch in eine andere Kryptowährung zu einem Veräußerungsgewinn oder -verlust. Die steuerliche Behandlung auf Ebene der Bundesstaaten und Kommunen ist nicht Gegenstand dieses Eintrags.

Wichtige Fakten

Regelung
Steuer auf Veräußerungsgewinne
Steuerbehörde
Internal Revenue Service
Rechtsrahmen
Notice 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938
Haltedauer
Nach den FAQ des IRS zu virtueller Währung führt eine Haltedauer von einem Jahr oder weniger zu kurzfristigen Veräußerungsgewinnen oder -verlusten, während eine Haltedauer von mehr als einem Jahr zu langfristigen Veräußerungsgewinnen oder -verlusten führt.
Erklärungspflicht
Sie müssen Einkünfte, Gewinne oder Verluste aus allen steuerbaren Transaktionen mit virtueller Währung in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung für das Steuerjahr der Transaktion angeben, unabhängig von der Höhe und unabhängig davon, ob Sie eine Zahlungsempfängerabrechnung oder Informationsmeldung erhalten. Die meisten Verkäufe und anderen Kapitaltransaktionen werden auf Formular 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets, berechnet und dann auf Formular 1040, Schedule D, Capital Gains and Losses, zusammengefasst.

Was nicht besteuert wird

  • Eine Übertragung von virtueller Währung von einer Wallet, Adresse oder einem Konto, die Ihnen gehören, auf eine andere Wallet, Adresse oder ein anderes Konto, die ebenfalls Ihnen gehören, ist ein nicht steuerbarer Vorgang, selbst wenn Sie infolge der Übertragung eine Informationsmeldung von einer Börse oder Plattform erhalten.

Häufig gestellte Fragen

Ist der Verkauf von Bitcoin in den USA steuerpflichtig?

Ja. Wenn Sie als Kapitalanlage gehaltene virtuelle Währung verkaufen, müssen Sie Veräußerungsgewinne oder -verluste erfassen, vorbehaltlich der Grenzen für die Abzugsfähigkeit von Veräußerungsverlusten.

Ist die Verwendung von Bitcoin für Waren steuerpflichtig?

Ja. Der IRS gibt an, dass der Tausch von als Kapitalanlage gehaltener virtueller Währung gegen andere Vermögensgegenstände, einschließlich Waren, einen Veräußerungsgewinn oder -verlust erzeugt.

Ist ein Tausch von Bitcoin in Bitcoin steuerpflichtig?

Ja. Der Tausch von als Kapitalanlage gehaltener virtueller Währung in eine andere virtuelle Währung oder andere Vermögensgegenstände erzeugt Veräußerungsgewinne oder -verluste.

Sind Übertragungen zwischen meinen eigenen Wallets steuerpflichtig?

Nein. Das Verschieben von virtueller Währung zwischen Wallets, Adressen oder Konten, die alle Ihnen gehören, ist ein nicht steuerbarer Vorgang.

Melde ich Bitcoin-Verkäufe auf Formular 8949?

Ja. Der IRS gibt an, dass die meisten Kapitalverkäufe und anderen Transaktionen auf Formular 8949 gemeldet und dann auf Formular 1040, Schedule D, zusammengefasst werden.

Quellen

Die Behörde selbst: Internal Revenue Service. Die Regeln ändern sich mit jedem Haushaltsgesetz; prüfen Sie dort die Zahl, die für Sie wichtig ist, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Der Kauf ist die andere Frage: Bitcoin kaufen in den USA behandelt Börsen, Zahlungsmethoden und die Rechtslage für Ansässige.

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