Налог на биткоин в Бельгии (2026)

Налог на прирост капиталаИсследование продолжаетсяПоследняя проверка: 6 сентября 2026 г.

Полный гид по этой стране сейчас исследуется

То, что есть на этой странице, проверено по источникам, перечисленным ниже. Здесь указаны: налоговый орган, действующая норма, устройство режима, освобождения от налога, обязанность отчитываться и порядок учета убытков. После проверки исследования этого сайта будут добавлены: ставки.

В Бельгии налог платится при продаже биткоина с прибылью: FOD Financiën включает криптовалюты (cryptomunten) в число финансовых активов, на которые распространяется meerwaardebelasting, налог на прирост капитала, применяемый к физическим лицам и некоммерческим организациям, независимо от того, является актив бельгийским или иностранным. Стандартная ставка составляет 10 %, но с первого евро налог не платится: первые 10 000 евро реализованного прироста в год (год оценки 2027) освобождены от налога, и освобождение применяется на каждого человека. Прирост равен стоимости продажи минус стоимость покупки, и при его расчете нельзя вычитать расходы или налоги. Для активов, купленных до 1 января 2026 года, стоимость покупки определяется на контрольную дату, 31 декабря 2025 года, если только ваша первоначальная цена покупки не была выше, и в этом случае можно использовать первоначальную цену; исторический убыток по такому активу уменьшает налогооблагаемый прирост максимум до нуля. Убытки могут при определенных условиях вычитаться из реализованного прироста до расчета налога.

Режим: Налог на прирост капитала
Налоговый орган: FOD Financiën (Федеральная государственная служба финансов)
Нормативная база: Meerwaardebelasting op financiële activa (налог на прирост капитала по финансовым активам)
Налоговый год: 2026
Убытки: Убыток при продаже является minderwaarde, и при определенных условиях такие убытки можно вычесть из налогооблагаемой суммы реализованного прироста; для активов, купленных до 1 января 2026 года, исторический убыток, измеренный относительно контрольной стоимости на 31 декабря 2025 года, вычесть нельзя, и он лишь уменьшает налогооблагаемый прирост до нуля.
Обязанность отчитываться: В системе opt-in ваш банк или брокер автоматически удерживает налог на прирост капитала в размере 10 % при продаже как roerende voorheffing, а удержанный налог с освобожденного прироста можно вернуть через декларацию по налогу на доходы физических лиц. Если вы выбираете opt-out, вы получаете сумму без удержания, должны сами задекларировать реализованный прирост в декларации по налогу на доходы физических лиц, а ваш банк или брокер передает сведения о реализованном приросте в FOD Financiën.

Что не облагается налогом

Первые 10 000 евро (год оценки 2027) реализованного прироста за каждый год освобождены от налога на прирост капитала, и освобождение применяется на каждого человека, поэтому у каждого из супругов, подающих совместную декларацию, есть собственное освобождение для прироста, который он должен задекларировать.
Если за год вы получили небольшой прирост или не получили его вовсе, вы можете перенести первые 1000 евро (год оценки 2027) базового освобождения на следующий год, максимум на 5 лет, до максимального освобождения после 5 лет в размере 15 000 евро с учетом перенесенных сумм.
Пенсионные сберегательные счета, групповое страхование и договоры долгосрочных сбережений прямо освобождены от налога на прирост капитала.

Часто задаваемые вопросы

Распространяется ли бельгийский налог на прирост капитала на биткоин?

Да. FOD Financiën включает криптовалюты в число финансовых активов, на которые распространяется meerwaardebelasting, наряду с акциями, облигациями, страховыми продуктами и инвестиционным золотом. Налог применяется к физическим лицам, и не имеет значения, является актив бельгийским или иностранным.

Какова ставка налога на прирост от биткоина в Бельгии?

Стандартная ставка налога на прирост капитала составляет 10 %. С первого евро налог не платится: первые 10 000 евро реализованного прироста в год (год оценки 2027) освобождены от налога на каждого человека.

Как рассчитывается прирост по биткоину, купленному до 2026 года?

Для активов, купленных до 1 января 2026 года, стоимостью покупки является стоимость на 31 декабря 2025 года, то есть на контрольную дату. Если ваша первоначальная цена покупки была выше этой контрольной стоимости, можно вместо нее использовать первоначальную цену, а если в результате получается убыток, налогооблагаемый прирост уменьшается до нуля.

Можно ли вычесть убытки по биткоину в Бельгии?

При определенных условиях убытки можно вычесть из реализованного прироста до расчета налога. Исторические убытки по активам, купленным до 2026 года, измеренные относительно стоимости на 31 декабря 2025 года, вычесть нельзя.

Нужно ли декларировать прирост по биткоину в бельгийской налоговой декларации?

Это зависит от системы уплаты. В системе opt-in ваш банк или брокер удерживает налог в размере 10 % при продаже, и удержанный налог с освобожденного прироста вы возвращаете себе через декларацию по налогу на доходы физических лиц. В системе opt-out вы получаете сумму без удержания и должны сами задекларировать реализованный прирост в декларации по налогу на доходы физических лиц.

Источники

FOD Financiën: Meerwaardebelasting

Сам орган: FOD Financiën (Федеральная государственная служба финансов). Правила меняются с каждым бюджетом; перед подачей декларации проверьте там цифру, которая важна для вас.

Покупка биткоина является отдельным вопросом: как купить биткоин в Бельгии описывает биржи, способы оплаты и законность для резидентов.