벨기에 비트코인 세금 (2026년)

양도소득세조사 진행 중마지막 검토일 2026년 9월 6일

이 국가의 전체 가이드 조사 진행 중

이 페이지에 실린 내용은 아래에 나열한 출처와 대조해 확인했습니다. 세무 당국, 적용 규정, 제도의 형태, 비과세 항목, 신고 의무 및 손실 처리를 기록하고 있습니다. 이 사이트의 조사 내용에 대한 검토가 끝나는 대로 세율을 추가할 예정입니다.

벨기에에서 비트코인을 매도해 이익을 보면 세금을 내야 합니다. FOD Financiën은 가상자산(cryptomunten)을 meerwaardebelasting, 즉 자연인과 비영리 단체에 적용되는 양도소득세의 대상이 되는 금융자산에 포함시켰으며, 자산이 벨기에산인지 외국산인지는 상관없습니다. 기본 세율은 10%이지만 첫 유로부터 내는 것은 아닙니다. 연간 실현 이익의 첫 10,000 유로(과세 연도 2027)까지는 비과세이며, 이 비과세는 사람별로 적용됩니다. 이익은 매도 가액에서 매수 가액을 뺀 금액이며, 이를 계산할 때 비용이나 세금을 공제할 수 없습니다. 2026년 1월 1일 이전에 매수한 자산의 경우 매수 가액은 기준일인 2025년 12월 31일의 가액으로 산정하되, 원래의 매수 가격이 더 높았다면 원래 가격을 사용할 수 있으며, 그러한 자산의 과거 손실은 과세 대상 이익을 최대 0으로 줄일 뿐입니다. 손실은 조건을 충족하면 세금을 계산하기 전에 실현 이익에서 공제할 수 있습니다.

제도: 양도소득세
세무 당국: FOD Financiën (연방 재정 공공 서비스)
근거 규정: Meerwaardebelasting op financiële activa (금융자산 양도소득세)
과세연도: 2026
손실: 매도 시의 손실은 minderwaarde이며, 특정 조건에서는 그러한 손실을 실현 이익의 과세 대상 금액에서 공제할 수 있습니다. 2026년 1월 1일 이전에 매수한 자산의 경우 2025년 12월 31일 기준 가액과 비교해 산정한 과거 손실은 공제할 수 없고 과세 대상 이익을 0으로 줄일 뿐입니다.
신고 의무: 옵트인(opt-in) 방식에서는 매도할 때 은행이나 중개업자가 10%의 양도소득세를 roerende voorheffing으로 자동 원천징수하며, 비과세 이익에 대해 원천징수된 세금은 개인소득세 신고를 통해 환급받을 수 있습니다. 옵트아웃(opt-out) 방식을 선택하면 총액을 받고 실현 이익을 직접 개인소득세 신고서에 신고해야 하며, 은행이나 중개업자는 실현 이익에 관한 정보를 FOD Financiën에 전달합니다.

과세되지 않는 항목

연간 실현 이익의 첫 10,000 유로(과세 연도 2027)까지는 양도소득세가 비과세이며, 이 비과세는 사람별로 적용되므로 공동으로 신고하는 부부의 각 배우자는 각자가 신고해야 하는 이익에 대해 각자의 비과세 한도를 가집니다.
어느 해에 이익이 적거나 없었다면 기본 비과세의 첫 1,000 유로(과세 연도 2027)를 다음 연도로 최대 5년까지 이월할 수 있으며, 5년 후의 최대 비과세 한도는 이월된 금액을 포함해 15,000 유로입니다.
연금 저축 계좌, 단체 보험, 장기 저축 계약은 양도소득세가 명시적으로 비과세됩니다.

자주 묻는 질문

벨기에의 양도소득세가 비트코인에 적용됩니까?

예. FOD Financiën은 가상자산을 주식, 채권, 보험 상품, 투자용 금과 함께 meerwaardebelasting의 대상이 되는 금융자산에 포함시켰습니다. 이 세금은 자연인에게 적용되며, 자산이 벨기에산인지 외국산인지는 상관없습니다.

벨기에에서 비트코인 이익에 대한 세율은 얼마입니까?

양도소득세의 기본 세율은 10%입니다. 첫 유로부터 내는 것은 아닙니다. 연간 실현 이익의 첫 10,000 유로(과세 연도 2027)까지는 사람별로 비과세입니다.

2026년 이전에 매수한 비트코인의 이익은 어떻게 계산합니까?

2026년 1월 1일 이전에 매수한 자산의 경우 매수 가액은 기준일인 2025년 12월 31일의 가액입니다. 원래의 매수 가격이 그 기준 가액보다 높았다면 그 대신 원래 가격을 사용할 수 있으며, 그로 인해 손실이 발생하면 과세 대상 이익은 0으로 줄어듭니다.

벨기에에서 비트코인 손실을 공제할 수 있습니까?

특정 조건에서는 세금을 계산하기 전에 실현 이익에서 손실을 공제할 수 있습니다. 2026년 이전에 매수한 자산의 경우 2025년 12월 31일 가액과 비교해 산정한 과거 손실은 공제할 수 없습니다.

벨기에 세금 신고서에 비트코인 이익을 신고해야 합니까?

결제 방식에 따라 다릅니다. 옵트인(opt-in) 방식에서는 매도할 때 은행이나 중개업자가 10%의 세금을 원천징수하며, 비과세 이익에 대해 원천징수된 세금은 개인소득세 신고를 통해 환급받습니다. 옵트아웃(opt-out) 방식에서는 총액을 받고 실현 이익을 직접 개인소득세 신고서에 신고해야 합니다.