Imposta sul bitcoin in Belgio (2026)

Imposta sulle plusvalenzeRicerca in corsoUltima revisione: 6 settembre 2026

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Ciò che compare in questa pagina è verificato sulle fonti elencate qui sotto. Riporta l'autorità fiscale, la norma di riferimento, la forma del regime, le esenzioni, l'obbligo dichiarativo e il trattamento delle perdite. Da aggiungere dopo la revisione della ricerca di questo sito: le aliquote.

In Belgio paghi le imposte quando vendi bitcoin con un guadagno: il FOD Financiën elenca le criptovalute (cryptomunten) tra le attività finanziarie coperte dalla meerwaardebelasting, l'imposta sulle plusvalenze che si applica alle persone fisiche e alle organizzazioni senza scopo di lucro, indipendentemente dal fatto che l'attività sia di origine belga o estera. L'aliquota standard è del 10 per cento, ma non paghi dal primo euro: i primi 10.000 euro di plusvalenze realizzate all'anno (anno di accertamento 2027) sono esenti, e l'esenzione si applica per persona. La plusvalenza è il valore di vendita meno il valore di acquisto, e nel calcolarla non puoi dedurre costi o imposte. Per le attività acquistate prima del 1º gennaio 2026, il valore di acquisto si misura a una data di riferimento, il 31 dicembre 2025, a meno che il tuo prezzo di acquisto originale fosse più alto, nel qual caso puoi usare il prezzo originale; una perdita storica su un'attività di questo tipo riduce al massimo a zero la plusvalenza imponibile. Le perdite possono, a determinate condizioni, essere dedotte dalle plusvalenze realizzate prima di calcolare l'imposta.

Regime: Imposta sulle plusvalenze
Autorità fiscale: FOD Financiën (Servizio pubblico federale Finanze)
Quadro normativo: Meerwaardebelasting op financiële activa (imposta sulle plusvalenze di attività finanziarie)
Anno fiscale: 2026
Perdite: Una perdita su una vendita è una minderwaarde, e a determinate condizioni puoi dedurre tali perdite dall'importo imponibile delle plusvalenze realizzate; per le attività acquistate prima del 1º gennaio 2026, una perdita storica misurata rispetto al valore di riferimento del 31 dicembre 2025 non è deducibile e riduce solo a zero la plusvalenza imponibile.
Obbligo dichiarativo: Con il sistema opt-in la tua banca o il tuo broker trattiene automaticamente l'imposta sulle plusvalenze del 10 per cento quando realizzi una vendita, come roerende voorheffing, e l'imposta trattenuta su plusvalenze esenti può essere recuperata tramite la tua dichiarazione dei redditi delle persone fisiche. Se scegli l'opt-out, ricevi l'importo lordo, devi dichiarare tu stesso le plusvalenze realizzate nella tua dichiarazione dei redditi delle persone fisiche, e la tua banca o il tuo broker trasmette le informazioni sulle plusvalenze realizzate al FOD Financiën.

Cosa non è tassato

I primi 10.000 euro (anno di accertamento 2027) di plusvalenze realizzate ogni anno sono esenti dall'imposta sulle plusvalenze, e l'esenzione si applica per persona, quindi ogni coniuge di una coppia che presenta una dichiarazione congiunta ha una propria esenzione per le plusvalenze che deve dichiarare.
Se in un anno hai realizzato poche plusvalenze o nessuna, puoi riportare i primi 1.000 euro (anno di accertamento 2027) dell'esenzione di base all'anno successivo, per un massimo di 5 anni, fino a un'esenzione massima dopo 5 anni di 15.000 euro, compresi gli importi riportati.
I conti di risparmio pensionistico, le assicurazioni di gruppo e i contratti di risparmio a lungo termine sono espressamente esenti dall'imposta sulle plusvalenze.

Domande frequenti

L'imposta belga sulle plusvalenze si applica al bitcoin?

Sì. Il FOD Financiën elenca le criptovalute tra le attività finanziarie coperte dalla meerwaardebelasting, insieme ad azioni, obbligazioni, prodotti assicurativi e oro da investimento. L'imposta si applica alle persone fisiche e non importa se l'attività sia di origine belga o estera.

Qual è l'aliquota fiscale sulle plusvalenze in bitcoin in Belgio?

L'aliquota standard dell'imposta sulle plusvalenze è del 10 per cento. Non paghi dal primo euro: i primi 10.000 euro di plusvalenze realizzate all'anno (anno di accertamento 2027) sono esenti, per persona.

Come si calcola la plusvalenza sul bitcoin che ho comprato prima del 2026?

Per le attività acquistate prima del 1º gennaio 2026, il valore di acquisto è il valore al 31 dicembre 2025, la data di riferimento. Se il tuo prezzo di acquisto originale era più alto di quel valore di riferimento, puoi usare il prezzo originale, e se da ciò deriva una perdita la plusvalenza imponibile è ridotta a zero.

Posso dedurre le perdite in bitcoin in Belgio?

A determinate condizioni, prima che l'imposta sia calcolata, puoi dedurre le perdite dalle tue plusvalenze realizzate. Le perdite storiche sulle attività acquistate prima del 2026, misurate rispetto al valore del 31 dicembre 2025, non sono deducibili.

Devo dichiarare le plusvalenze in bitcoin nella mia dichiarazione dei redditi belga?

Dipende dal sistema di pagamento. Con l'opt-in la tua banca o il tuo broker trattiene l'imposta del 10 per cento quando vendi, e recuperi l'imposta trattenuta sulle plusvalenze esenti tramite la tua dichiarazione dei redditi delle persone fisiche. Con l'opt-out ricevi l'importo lordo e devi dichiarare tu stesso le plusvalenze realizzate nella tua dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.

Fonti

FOD Financiën: Meerwaardebelasting

L'autorità stessa: FOD Financiën (Servizio pubblico federale Finanze). Le regole cambiano a ogni legge di bilancio; controlla lì la cifra che ti interessa prima di presentare la dichiarazione.

Comprare è l'altra questione: come comprare bitcoin in Belgio tratta di exchange, metodi di pagamento e legalità per i residenti.