Bitcoin-Steuer in Belgien (2026)

Steuer auf VeräußerungsgewinneRecherche läuftZuletzt geprüft am 6. September 2026

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Sie zahlen Steuern, wenn Sie Bitcoin in Belgien mit Gewinn verkaufen: Der FOD Financiën führt Kryptowährungen (cryptomunten) unter den finanziellen Vermögenswerten, die von der meerwaardebelasting erfasst werden, der Steuer auf Veräußerungsgewinne, die für natürliche Personen und gemeinnützige Organisationen gilt, unabhängig davon, ob der Vermögenswert belgischen oder ausländischen Ursprungs ist. Der Regelsatz beträgt 10 Prozent, aber Sie zahlen nicht ab dem ersten Euro: Die ersten 10.000 Euro realisierter Gewinne pro Jahr (Veranlagungsjahr 2027) sind befreit, und die Befreiung gilt pro Person. Der Gewinn ist der Verkaufswert minus dem Ankaufswert, und Sie dürfen bei der Berechnung keine Kosten oder Steuern abziehen. Bei Vermögenswerten, die Sie vor dem 1. Januar 2026 gekauft haben, wird der Ankaufswert zu einem Stichtag ermittelt, dem 31. Dezember 2025, es sei denn, Ihr ursprünglicher Kaufpreis war höher; in diesem Fall dürfen Sie den ursprünglichen Preis verwenden; ein historischer Verlust bei einem solchen Vermögenswert senkt den steuerpflichtigen Gewinn höchstens auf null. Verluste können unter Bedingungen von den realisierten Gewinnen abgezogen werden, bevor die Steuer berechnet wird.

Regelung: Steuer auf Veräußerungsgewinne
Steuerbehörde: FOD Financiën (Föderaler Öffentlicher Dienst Finanzen)
Rechtsrahmen: Meerwaardebelasting op financiële activa (Steuer auf Veräußerungsgewinne aus finanziellen Vermögenswerten)
Steuerjahr: 2026
Verluste: Ein Verlust bei einem Verkauf ist eine minderwaarde, und unter bestimmten Bedingungen können Sie solche Verluste vom steuerpflichtigen Betrag der realisierten Gewinne abziehen; bei Vermögenswerten, die vor dem 1. Januar 2026 gekauft wurden, kann ein historischer Verlust, gemessen am Stichtagswert vom 31. Dezember 2025, nicht abgezogen werden und senkt den steuerpflichtigen Gewinn nur auf null.
Erklärungspflicht: Im Opt-in-System behält Ihre Bank oder Ihr Broker die 10 Prozent Steuer auf Veräußerungsgewinne automatisch ein, wenn Sie einen Verkauf realisieren, als roerende voorheffing, und einbehaltene Steuer auf befreite Gewinne kann über Ihre Einkommensteuererklärung zurückgefordert werden. Wenn Sie Opt-out wählen, erhalten Sie den Bruttobetrag, Sie müssen die realisierten Gewinne selbst in Ihrer Einkommensteuererklärung erklären, und Ihre Bank oder Ihr Broker übermittelt die Informationen über die realisierten Gewinne an den FOD Financiën.

Was nicht besteuert wird

Die ersten 10.000 Euro (Veranlagungsjahr 2027) realisierter Gewinne pro Jahr sind von der Steuer auf Veräußerungsgewinne befreit, und die Befreiung gilt pro Person, sodass jeder Partner eines gemeinsam veranlagten Paares seine eigene Befreiung für die Gewinne hat, die er erklären muss.
Wenn Sie in einem Jahr wenig oder keinen Gewinn realisiert haben, können Sie die ersten 1.000 Euro (Veranlagungsjahr 2027) des Grundfreibetrags auf das nächste Jahr vortragen, für bis zu 5 Jahre, bis zu einer Höchstbefreiung nach 5 Jahren von 15.000 Euro einschließlich der vorgetragenen Beträge.
Pensionssparkonten, Gruppenversicherungen und langfristige Sparverträge sind ausdrücklich von der Steuer auf Veräußerungsgewinne befreit.

Häufig gestellte Fragen

Gilt die belgische Steuer auf Veräußerungsgewinne für Bitcoin?

Ja. Der FOD Financiën führt Kryptowährungen unter den finanziellen Vermögenswerten, die von der meerwaardebelasting erfasst werden, neben Aktien, Anleihen, Versicherungsprodukten und Anlagegold. Die Steuer gilt für natürliche Personen, und es spielt keine Rolle, ob der Vermögenswert belgischen oder ausländischen Ursprungs ist.

Wie hoch ist der Steuersatz auf Bitcoin-Gewinne in Belgien?

Der Regelsatz der Steuer auf Veräußerungsgewinne beträgt 10 Prozent. Sie zahlen nicht ab dem ersten Euro: Die ersten 10.000 Euro realisierter Gewinne pro Jahr (Veranlagungsjahr 2027) sind befreit, pro Person.

Wie wird der Gewinn für Bitcoin berechnet, den ich vor 2026 gekauft habe?

Bei Vermögenswerten, die vor dem 1. Januar 2026 gekauft wurden, ist der Ankaufswert der Wert am 31. Dezember 2025, dem Stichtag. War Ihr ursprünglicher Kaufpreis höher als dieser Stichtagswert, dürfen Sie stattdessen den ursprünglichen Preis verwenden, und wenn daraus ein Verlust entsteht, wird der steuerpflichtige Gewinn auf null gesenkt.

Kann ich Bitcoin-Verluste in Belgien abziehen?

Unter bestimmten Bedingungen können Sie Verluste von Ihren realisierten Gewinnen abziehen, bevor die Steuer berechnet wird. Historische Verluste bei Vermögenswerten, die vor 2026 gekauft wurden, gemessen am Wert vom 31. Dezember 2025, können nicht abgezogen werden.

Muss ich Bitcoin-Gewinne in meiner belgischen Steuererklärung angeben?

Das hängt vom Zahlungssystem ab. Im Opt-in behält Ihre Bank oder Ihr Broker die 10 Prozent Steuer ein, wenn Sie verkaufen, und Sie fordern einbehaltene Steuer auf befreite Gewinne über Ihre Einkommensteuererklärung zurück. Im Opt-out erhalten Sie den Bruttobetrag und müssen die realisierten Gewinne selbst in Ihrer Einkommensteuererklärung erklären.

Quellen

FOD Financiën: Meerwaardebelasting

Die Behörde selbst: FOD Financiën (Föderaler Öffentlicher Dienst Finanzen). Die Regeln ändern sich mit jedem Haushaltsgesetz; prüfen Sie dort die Zahl, die für Sie wichtig ist, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Der Kauf ist die andere Frage: Bitcoin kaufen in Belgien behandelt Börsen, Zahlungsmethoden und die Rechtslage für Ansässige.