Налог на биткоин в Канаде (2026)

Налог на прирост капиталаИсследование продолжаетсяПоследняя проверка: 6 сентября 2026 г.

Полный гид по этой стране сейчас исследуется

То, что есть на этой странице, проверено по источникам, перечисленным ниже. Здесь указаны: налоговый орган, действующая норма, устройство режима, освобождения от налога, обязанность отчитываться и порядок учета убытков. После проверки исследования этого сайта будут добавлены: ставки.

В Канаде налог уплачивается при выбытии биткоина, и Canada Revenue Agency рассматривает результат либо как прирост капитала, либо как доход от бизнеса. Оплата криптовалютой рассматривается как бартерная сделка, поскольку это не выпущенная государством валюта. Если ваша сделка совершена не в рамках дохода от бизнеса, она носит капитальный характер, и половину прироста капитала, облагаемый прирост капитала, вы включаете в свой доход за год: в собственном примере CRA прирост в 5600 $ превращается в облагаемый прирост капитала в 2800 $. Ведете ли вы бизнес, решается в каждом случае отдельно по таким факторам, как частота сделок, период владения, знание крипторынков, затраченное время, финансирование и реклама, а бизнес декларирует полную прибыль. Перевод биткоина между кошельками, которые принадлежат вам, не является облагаемым выбытием.

Режим: Налог на прирост капитала
Налоговый орган: Canada Revenue Agency (CRA)
Нормативная база: Руководство CRA: декларирование дохода от сделок с криптоактивами, вместе с Interpretation Bulletin IT-479R и Guide T4037
Убытки: Вы можете вычесть половину убытков капитала, допустимый убыток капитала, но только из облагаемого прироста капитала, а не из дохода от других источников, например дохода от работы по найму; если допустимые убытки капитала превышают облагаемый прирост капитала за год, разница становится чистым убытком капитала, который можно перенести на три года назад или переносить вперед без ограничения срока на облагаемый прирост капитала других лет.
Обязанность отчитываться: Вы обязаны указывать доход или убытки от бизнеса либо прирост или убытки капитала от выбытия криптоактивов в декларации о подоходном налоге и пособиях. При капитальном характере вы включаете половину прироста капитала, облагаемый прирост капитала, в свой доход за год согласно Guide T4037, Capital Gains; при деловом характере вы декларируете полную прибыль или убыток согласно Guide T4002.

Что не облагается налогом

Перевод криптоактивов между кошельками, которые принадлежат вам, не приводит к облагаемому выбытию.

Часто задаваемые вопросы

Какая часть прироста по биткоину облагается налогом в Канаде?

Если выбытие носит капитальный характер, вы включаете половину прироста капитала в свой доход за год как облагаемый прирост капитала. В примере CRA прирост в 5600 $ от обмена одного криптоактива на другой дает облагаемый прирост капитала в 2800 $.

Облагается ли налогом в Канаде обмен биткоина на другую криптовалюту?

Да. Торговля криптоактивом или его обмен на другой вид криптоактива является выбытием. Прирост равен справедливой рыночной стоимости того криптоактива, который вы передали в день сделки, за вычетом его скорректированной базовой стоимости, и половина его облагается налогом, если вы держали его как капитальное имущество.

Когда торговля биткоином является доходом от бизнеса в Канаде?

Когда ваша деятельность соответствует деятельности лица, ведущего бизнес, что решается в каждом случае отдельно. CRA перечисляет в качестве факторов частоту сделок, короткие периоды владения с быстрым оборотом, знание крипторынков, время, затраченное на их изучение, финансирование покупок за счет долга и рекламу о том, что вы будете покупать криптоактивы, и даже единичная сделка может быть доходом от бизнеса как операция торгового характера.

Что будет, если я продам биткоин с убытком в Канаде?

Половина убытка капитала является допустимым убытком капитала, вычитаемым только из облагаемого прироста капитала и не из другого дохода, например дохода от работы по найму. Если ваши допустимые убытки капитала превышают облагаемый прирост капитала за год, чистый убыток капитала можно перенести на три года назад или переносить вперед без ограничения срока.

Является ли оплата чего-либо биткоином налогооблагаемым событием в Канаде?

Да. Использование криптовалюты для оплаты товаров или услуг рассматривается как бартерная сделка, и считается, что вы осуществили выбытие криптовалюты. Продавец обязан включить в свой доход стоимость товаров или услуг либо стоимость полученной криптовалюты, в зависимости от того, что проще оценить.