Налог на биткоин в Австралии (2026)

Налог на прирост капиталаИсследование продолжаетсяПоследняя проверка: 6 сентября 2026 г.

Полный гид по этой стране сейчас исследуется

То, что есть на этой странице, проверено по источникам, перечисленным ниже. Здесь указаны: налоговый орган, действующая норма, устройство режима и обязанность отчитываться. После проверки исследования этого сайта будут добавлены: ставки и освобождения от налога.

Прочитайте это, прежде чем полагаться на цифру

ATO ведет программу сопоставления данных о криптоактивах, которая сопоставляет то, что вы декларируете в налоговой декларации, с данными о транзакциях и счетах с криптоактивами от назначенных поставщиков услуг, и использует это, чтобы выявлять покупателей и продавцов криптоактивов и оценивать объем транзакций.

В Австралии при распоряжении биткоином может возникнуть обязанность уплатить налог, поскольку ATO рассматривает распоряжение криптоактивом как событие налога на прирост капитала (CGT). В руководстве ATO перечислены операции, которые считаются распоряжением: продажа криптоактива, передача его в дар, торговля им, обмен или свап его на другой криптоактив, конвертация его в австралийскую или иностранную валюту и покупка с его помощью товаров или услуг. Каждая из них может привести к приросту капитала или убытку капитала, и если вы получаете прирост капитала, с него может возникнуть обязанность уплатить налог. Чтобы определить прирост или убыток, стоимость актива при приобретении и при распоряжении пересчитывается в австралийские доллары; с 1 января 2020 года ATO использует для этого курсы Резервного банка Австралии. На странице, полученной для этого гида, не указаны ни ставка, ни скидка, ни правило о периоде владения, поэтому здесь они не приводятся. Другие правила могут применяться, когда криптоактивы используются в предпринимательской деятельности.

Режим: Налог на прирост капитала
Налоговый орган: Australian Taxation Office (ATO)
Нормативная база: Руководство ATO: Crypto asset transactions (QC69948) (2026)
Обязанность отчитываться: ATO указывает, что необходимо вести учет транзакций с криптоактивами, и сопоставляет то, что вы декларируете в налоговой декларации, с данными о транзакциях и счетах от назначенных поставщиков услуг.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог в Австралии, если только хранить биткоин?

ATO указывает, что событие CGT происходит, когда вы распоряжаетесь своим криптоактивом. Перечень распоряжений ATO охватывает продажу, передачу в дар, свап на другой криптоактив, конвертацию в фиатную валюту и покупку товаров или услуг, поэтому одного хранения в этом перечне нет.

Облагается ли налогом в Австралии свап биткоина на другой криптоактив?

Да. ATO включает торговлю, обмен или свап криптоактива на другой криптоактив в число распоряжений, а распоряжение является событием CGT, которое может привести к приросту капитала или убытку капитала.

Является ли в Австралии налогооблагаемым событием покупка чего-либо за биткоин?

Да. ATO включает покупку товаров или услуг с помощью криптоактива в число распоряжений, поэтому это событие CGT, по которому у вас может возникнуть прирост капитала или убыток капитала.

Как оценить биткоин в австралийских долларах для целей CGT?

Вы пересчитываете стоимость криптоактива в австралийские доллары при его приобретении и при распоряжении им. С 1 января 2020 года ATO использует курсы Резервного банка Австралии, а для валюты, которую RBA не публикует, вы можете использовать любой разумный курс из внешнего источника.

Знает ли ATO о моих транзакциях с криптовалютой?

ATO ведет программу сопоставления данных о криптоактивах, которая сравнивает то, что вы декларируете в налоговой декларации, с данными о транзакциях и счетах от назначенных поставщиков услуг. ATO также указывает, что необходимо вести учет транзакций с криптоактивами.

Источники

Australian Taxation Office: Crypto asset transactions

Сам орган: Australian Taxation Office (ATO). Правила меняются с каждым бюджетом; перед подачей декларации проверьте там цифру, которая важна для вас.

Покупка биткоина является отдельным вопросом: как купить биткоин в Австралии описывает биржи, способы оплаты и законность для резидентов. Ведение криптовалютного бизнеса здесь является третьим вопросом: Криптолицензия в Австралии (2026).