Imposto sobre bitcoin no Canadá (2026)

Ganho de capitalPesquisa em andamentoÚltima revisão: 6 de setembro de 2026

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O que consta nesta página foi verificado nas fontes listadas abaixo. Ela registra a autoridade tributária, a regra aplicável, a natureza do regime, as isenções, a obrigação de declarar e o tratamento das perdas. Ainda será acrescentado depois que a pesquisa deste site for revisada: as alíquotas.

Você paga imposto quando aliena bitcoin no Canadá, e a Canada Revenue Agency trata o resultado como ganho de capital ou como renda empresarial. Pagar com criptomoeda é tratado como permuta, porque não é moeda emitida pelo governo. Se a sua transação não é feita na conta de renda empresarial, ela tem natureza de capital, e você inclui metade do ganho de capital, o ganho de capital tributável, na sua renda do ano: no exemplo da própria CRA, um ganho de $5.600 se torna um ganho de capital tributável de $2.800. Se você exerce uma atividade empresarial é decidido caso a caso, com base em fatores como a frequência das transações, o período de propriedade, o conhecimento dos mercados de criptomoedas, o tempo dedicado, o financiamento e a publicidade, e uma empresa declara o lucro integral. Mover bitcoin entre carteiras que você possui não é uma alienação tributável.

Regime: Ganho de capital
Autoridade tributária: Canada Revenue Agency (CRA)
Marco legal: Orientação da CRA: declarar renda de transações com criptoativos, com o Boletim de Interpretação IT-479R e o Guia T4037
Perdas: Você pode deduzir metade das suas perdas de capital, a perda de capital admissível, mas apenas dos seus ganhos de capital tributáveis, e não da renda de outras fontes, como a renda do trabalho; quando as perdas de capital admissíveis superam os ganhos de capital tributáveis em um ano, a diferença se torna uma perda de capital líquida que você pode compensar três anos para trás ou para frente por tempo indeterminado, contra os ganhos de capital tributáveis de outros anos.
Obrigação de declarar: Você deve declarar a renda ou as perdas empresariais, ou os ganhos ou as perdas de capital, decorrentes de alienações de criptoativos na sua declaração de imposto de renda e benefícios. Na conta de capital, você inclui metade dos seus ganhos de capital, o ganho de capital tributável, na sua renda do ano, seguindo o Guia T4037, Capital Gains; na conta empresarial, você declara o lucro ou a perda integrais, seguindo o Guia T4002.

O que não é tributado

Transferir criptoativos entre carteiras que você possui não resulta em alienação tributável.

Perguntas frequentes

Quanto de um ganho com bitcoin é tributado no Canadá?

Se a alienação for na conta de capital, você inclui metade do ganho de capital na sua renda do ano como ganho de capital tributável. No exemplo da CRA, um ganho de $5.600 ao trocar um criptoativo por outro produz um ganho de capital tributável de $2.800.

Trocar bitcoin por outra criptomoeda é tributado no Canadá?

Sim. Negociar ou trocar um criptoativo por outro tipo de criptoativo é uma alienação. O ganho é o valor justo de mercado dos criptoativos que você entregou no dia da operação menos o seu custo base ajustado, e metade dele é tributável se você os mantinha na conta de capital.

Quando a negociação de bitcoin é renda empresarial no Canadá?

Quando as suas atividades são coerentes com as de uma pessoa que exerce uma atividade empresarial, o que é decidido caso a caso. A CRA lista como fatores a frequência das transações, períodos curtos de propriedade com giro rápido, o conhecimento dos mercados de criptomoedas, o tempo dedicado a estudá-los, o financiamento de compras com dívida e a publicidade de que você comprará criptoativos, e até uma transação isolada pode ser renda empresarial como uma operação de natureza comercial.

E se eu vender bitcoin com prejuízo no Canadá?

Metade de uma perda de capital é uma perda de capital admissível, dedutível apenas dos ganhos de capital tributáveis e não de outras rendas, como a renda do trabalho. Se as suas perdas de capital admissíveis superarem os seus ganhos de capital tributáveis em um ano, a perda de capital líquida pode ser compensada três anos para trás ou para frente por tempo indeterminado.

Pagar por algo com bitcoin é um fato tributável no Canadá?

Sim. Usar criptomoeda para pagar bens ou serviços é tratado como permuta, e você é considerado como tendo alienado a criptomoeda. O vendedor deve incluir na sua renda o valor dos bens ou serviços ou o da criptomoeda recebida, o que for mais facilmente avaliável.