Imposta sul bitcoin in Canada (2026)

Imposta sulle plusvalenzeRicerca in corsoUltima revisione: 6 settembre 2026

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Ciò che compare in questa pagina è verificato sulle fonti elencate qui sotto. Riporta l'autorità fiscale, la norma di riferimento, la forma del regime, le esenzioni, l'obbligo dichiarativo e il trattamento delle perdite. Da aggiungere dopo la revisione della ricerca di questo sito: le aliquote.

In Canada paghi le imposte quando cedi bitcoin, e la Canada Revenue Agency tratta il risultato come plusvalenza o come reddito d'impresa. Pagare con criptovalute è trattato come una permuta, perché non sono valuta emessa dallo Stato. Se la tua transazione non è effettuata a titolo di reddito d'impresa, è di natura patrimoniale, e includi metà della plusvalenza, la plusvalenza imponibile, nel tuo reddito dell'anno: una plusvalenza di 5.600 $ diventa una plusvalenza imponibile di 2.800 $ nell'esempio della CRA stessa. Stabilire se eserciti un'attività d'impresa si decide caso per caso in base a fattori come la frequenza delle transazioni, il periodo di detenzione, la conoscenza dei mercati cripto, il tempo dedicato, il finanziamento e la pubblicità, e un'impresa dichiara il profitto completo. Spostare bitcoin tra wallet che possiedi non è una cessione imponibile.

Regime: Imposta sulle plusvalenze
Autorità fiscale: Canada Revenue Agency (CRA)
Quadro normativo: Orientamenti della CRA: dichiarazione dei redditi da transazioni con cripto-attività, con l'Interpretation Bulletin IT-479R e la guida T4037
Perdite: Puoi dedurre metà delle tue minusvalenze, la minusvalenza deducibile, ma solo dalle tue plusvalenze imponibili, non da redditi di altre fonti come il reddito da lavoro dipendente; quando in un anno le minusvalenze deducibili superano le plusvalenze imponibili, la differenza diventa una minusvalenza netta che puoi riportare indietro di tre anni o in avanti senza limiti di tempo a fronte delle plusvalenze imponibili di altri anni.
Obbligo dichiarativo: Devi dichiarare redditi o perdite d'impresa, oppure plusvalenze o minusvalenze, derivanti da cessioni di cripto-attività nella tua dichiarazione dei redditi e delle prestazioni. Sul conto capitale includi metà delle tue plusvalenze, la plusvalenza imponibile, nel tuo reddito dell'anno, seguendo la guida T4037, Capital Gains; sul conto d'impresa dichiari il profitto o la perdita completi, seguendo la guida T4002.

Cosa non è tassato

Trasferire cripto-attività tra wallet che possiedi non dà luogo a una cessione imponibile.

Domande frequenti

Quanta parte di una plusvalenza su bitcoin è tassata in Canada?

Se la cessione è a titolo di capitale, includi metà della plusvalenza nel tuo reddito dell'anno come plusvalenza imponibile. Nell'esempio della CRA una plusvalenza di 5.600 $ ottenuta scambiando una cripto-attività con un'altra produce una plusvalenza imponibile di 2.800 $.

È tassabile in Canada scambiare bitcoin con un'altra criptovaluta?

Sì. Negoziare o scambiare una cripto-attività con un altro tipo di cripto-attività è una cessione. La plusvalenza è il valore di mercato equo delle cripto-attività che hai ceduto il giorno dello scambio meno il loro costo base rettificato, e metà è tassabile se le detenevi sul conto capitale.

Quando il trading di bitcoin è reddito d'impresa in Canada?

Quando le tue attività sono coerenti con quelle di una persona che esercita un'attività d'impresa, la questione si decide caso per caso. La CRA elenca come fattori la frequenza delle transazioni, brevi periodi di detenzione con rapido turnover, la conoscenza dei mercati cripto, il tempo dedicato a studiarli, il finanziamento degli acquisti con debito e la pubblicità del fatto che acquisterai cripto-attività, e anche una transazione isolata può essere reddito d'impresa come operazione di natura commerciale.

E se vendo bitcoin in perdita in Canada?

Metà di una minusvalenza è una minusvalenza deducibile, deducibile solo dalle plusvalenze imponibili e non da altri redditi come il reddito da lavoro dipendente. Se in un anno le tue minusvalenze deducibili superano le tue plusvalenze imponibili, la minusvalenza netta può essere riportata indietro di tre anni o in avanti senza limiti di tempo.

Pagare qualcosa con bitcoin è un evento imponibile in Canada?

Sì. Usare criptovalute per pagare beni o servizi è trattato come una permuta, e si considera che tu abbia ceduto le criptovalute. Il venditore deve includere nel proprio reddito il valore dei beni o servizi oppure quello delle criptovalute ricevute, a seconda di quale sia più facilmente valutabile.

Fonti

L'autorità stessa: Canada Revenue Agency (CRA). Le regole cambiano a ogni legge di bilancio; controlla lì la cifra che ti interessa prima di presentare la dichiarazione.

Comprare è l'altra questione: come comprare bitcoin in Canada tratta di exchange, metodi di pagamento e legalità per i residenti.