ドイツのビットコイン税（2026年）
キャピタルゲイン課税調査を実施中最終確認日：2026年9月6日
この国の完全なガイドは調査中です
このページに載っている内容は、下に挙げた出典と照らして確認しています。 税務当局、適用される規則、制度の形、および非課税の項目を記録しています。 当サイトの調査のレビューが終わり次第、追加する予定です：税率および申告義務。
ドイツでは、適用される第23条の期間内にビットコインまたは他の暗号資産を譲渡した場合、課税対象となる個人の譲渡取引所得が生じることがあります。公式の所得税ハンドブックには、通貨トークンの形態の暗号資産は個人の譲渡取引の対象となり得る資産であると記載されており、トークンをユーロ、外国通貨、または他の暗号資産と交換することを取得または譲渡の取引として扱っています。
主なポイント
- 制度
- キャピタルゲイン課税
- 税務当局
- Bundesministerium der Finanzen
- 法的枠組み
- Einkommensteuergesetz § 23 Private Veräußerungsgeschäfte
課税されないもの
- 暦年の個人の譲渡取引による合計利益がEUR 1,000未満であった場合、利益は非課税のままです。
よくある質問
ドイツではビットコインを他の暗号資産と交換すると課税されますか？
公式の所得税ハンドブックでは、通貨トークンがユーロ、外国通貨、または他の通貨トークンと交換された場合、第23条に基づき取得または譲渡されたものとして扱っています。
ドイツには暗号資産の利益に対する非課税のしきい値がありますか？
はい。暦年の個人の譲渡取引による合計利益がEUR 1,000未満であった場合、利益は非課税のままです。
出典
税務当局自身のページ： Bundesministerium der Finanzen。規則は予算ごとに変わるため、申告する前に、あなたに関係する数値をそこで確認してください。
購入はまた別の問いです： ドイツでビットコインを購入する方法 は、取引所、決済手段、居住者にとっての合法性を取り上げています。
ほかの国のビットコイン税
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アイルランドのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に関する特別な税制はなく、一般的なCGTの指針のみ
アフガニスタンのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。居住者にはIncome Tax Law 2009の一般税率が適用されます。
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エクアドルのビットコイン税（2026年）調査中SRIはビットコインを支払い手段として言及しており、売却益に関するルールを示したものではありません
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オーストラリアのビットコイン税（2026年）調査中ビットコインの処分はCGTの対象事象です。キャピタルゲインまたはキャピタルロスはキャピタルゲイン税の対象です
オーストリアのビットコイン税（2026年）調査中§ 27b EStGに基づく資本所得、27.5%の特別税率、保有期間の定めなし
オマーンのビットコイン税（2026年）調査中個人所得税は2028年に始まり、OMR 42,000を超える所得が対象です
オランダのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の保有はBox 3の資産に該当します
オランダ領カリブのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません
カーボベルデのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。個人にはIRPS法典の一般規則が適用されます
カタールのビットコイン税（2026年）調査中キャピタルゲイン税は対象となる資産に適用されます
カナダのビットコイン税（2026年）調査中キャピタルゲインは半分が課税対象、事業として取引する場合は事業所得
カメルーンのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。Code general des impotsに基づく一般的なIRPPの規則が適用されます。
キュラソーのビットコイン税（2026年）調査中居住者は全世界所得に対して所得税を納めます
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グアドループのビットコイン税（2026年）調査中所得税12.8%に社会負担金17.2%
クロアチアのビットコイン税（2026年）調査中ビットコインの利益はキャピタルゲイン所得です
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ノルウェーのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産からの所得はすべて課税対象の資本所得です
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ハンガリーのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産取引の利益に対する15%の分離課税
バングラデシュのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。所得税法（Income Tax Act, 2023）の一般的なキャピタルゲイン規定のみ
フィンランドのビットコイン税（2026年）調査中売却と支払いはキャピタルゲイン
ブータンのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。一般的な所得税（PIT）の規則のみです
ブラジルのビットコイン税（2026年）調査中保有資産は毎年の年間申告書で申告します
フランスのビットコイン税（2026年）調査中個人の暗号資産の利益は定率課税の対象です
フランス領ギアナのビットコイン税（2026年）調査中所得税12.8%に社会負担金17.2%
ブルガリアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。Personal Income Tax Actの一般規則により一律10%です
ブルキナファソのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。一般税法典による所得区分ごとの課税
ブルネイのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません
ベナンのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。Code general des impotsの一般規定が適用されます
ベラルーシのビットコイン税（2026年）調査中トークン収入に対する所得税。Hi-Tech Park経由なら非課税、認められた外国源泉収入には13%
ベルギーのビットコイン税（2026年）調査中金融資産（暗号資産を含む）のキャピタルゲイン税、標準税率10%
ポーランドのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の処分による所得には19%が課税されます
ボツワナのビットコイン税（2026年）調査中個人のみを対象とする一般的な所得税ルール
ボリビアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産に特化した規則は公表されていません。個人所得に関するRC-IVAの一般規則のみ
ポルトガルのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の利益はカテゴリーGの所得です
ホンジュラスのビットコイン税（2026年）調査中SARは一般的なキャピタルゲイン申告規則を示すもので、ビットコインの規則ではありません
マヨットのビットコイン税（2026年）調査中所得税12.8%と社会負担金17.2%
マルティニークのビットコイン税（2026年）調査中所得税12.8%に社会負担金17.2%
ラトビアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の売却収入はキャピタルゲイン所得です
リトアニアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の売却益はその他の財産所得です
リヒテンシュタインのビットコイン税（2026年）調査中公式の申告ガイドは暗号資産に関する権利の財産申告を義務付け
ルーマニアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の譲渡による所得はその他の源泉からの所得です
ルクセンブルクのビットコイン税（2026年）調査中ビットコインは無形資産であり、所得は税区分によって異なります
レユニオンのビットコイン税（2026年）調査中所得税12.8%に社会負担金17.2%を加算
ロシアのビットコイン税（2026年）調査中合法的なデジタル通貨の売却には所得税が課されます
英国のビットコイン税（2026年）調査中キャピタルゲイン税、取引の場合は所得税
南アフリカのビットコイン税（2026年）調査中通常税またはキャピタルゲイン税
日本のビットコイン税（2026年）調査中原則として雑所得として扱われます。
米国のビットコイン税（2026年）調査中ビットコインの処分は通常、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じます
北マケドニアのビットコイン税（2026年）調査中暗号資産の売却は無形財産のキャピタルゲインとして扱われます